本書以我國現(xiàn)行稅收法規(guī)和相關(guān)企業(yè)會計準則（制度）為法規(guī)依據(jù)，基于稅務(wù)會計與財務(wù)會計適度分離的原則，簡述了稅務(wù)會計的理論結(jié)構(gòu)和納稅基礎(chǔ)；以增值稅會計、所得稅會計為重點，分述各稅種會計的確認、計量與申報（其中，增值稅、消費稅分別與附加稅費申報表整合，財產(chǎn)稅和行為稅合并申報納稅）；在會計記錄環(huán)節(jié)，以稅務(wù)會計與財務(wù)會計混合模式進行闡述。本書的框架結(jié)構(gòu)既符合我國會計實務(wù)的現(xiàn)狀，又在理論上對兩種會計進行了明確界定。
本書配有 PPT 課件、教學(xué)大綱、課后習(xí)題答案、模擬試卷及答案等教學(xué)資源，用書老師可在人郵教育社區(qū)免費下載使用。
本書既可作為普通高等院校和職業(yè)院校會計學(xué)、審計學(xué)、財務(wù)管理學(xué)等專業(yè)相關(guān)課程的教材，也可作為企業(yè)會計人員、會計師、稅務(wù)師，以及稅務(wù)師事務(wù)所等中介機構(gòu)專業(yè)人員的參考書。
1.遵循財稅合一模式，結(jié)合稅收法規(guī)，將會計與稅法密切結(jié)合。
2.突出應(yīng)用性特色，內(nèi)容豐富，工作流程詳盡，操作性強。
3.配錄微課，將重點難點深入分析，便于學(xué)生深入理解，全面認知。
4.配套《稅務(wù)會計實訓(xùn)》，強化會計實操技能。
5.配套教學(xué)資源，輔助教學(xué)。
蓋地
天津財經(jīng)大學(xué)會計與財務(wù)研究中心主任，會計學(xué)科首席教授、博導(dǎo)、博士后合作導(dǎo)師。財政部會計準則咨詢專家、中國會計學(xué)會會計基礎(chǔ)理論專業(yè)委員會副主任、中國成本研究會常務(wù)理事、中國對外經(jīng)貿(mào)會計學(xué)會理事、中國財務(wù)學(xué)年會顧問，國內(nèi)多所高校兼任（客座）教授，中國會計學(xué)會資深會員、中國注冊會計師協(xié)會資深會員（非執(zhí)業(yè)）。
第 一章 稅務(wù)會計總論 1
第 一節(jié) 稅務(wù)會計的產(chǎn)生與發(fā)展 1
第二節(jié) 稅務(wù)會計的對象、目標與任務(wù) 3
第三節(jié) 稅務(wù)會計基本前提 4
第四節(jié) 稅務(wù)會計原則 6
第五節(jié) 稅務(wù)會計要素 8
本章重點與難點 10
思考題 10
第二章 納稅基礎(chǔ) 11
第 一節(jié) 稅收概述 11
第二節(jié) 稅收實體法及其構(gòu)成要素 12
第三節(jié) 納稅申報與稅款繳納 16
第四節(jié) 誠信納稅與納稅信用 19
本章重點與難點 22
思考題 23
第三章 增值稅會計 24
第 一節(jié) 增值稅的稅制要素 24
第二節(jié) 增值稅納稅義務(wù)及應(yīng)納稅額的確認計量 32
第三節(jié) 增值稅進項稅額及其轉(zhuǎn)出的會計處理 42
第四節(jié) 增值稅銷項稅額的會計處理 50
第五節(jié) 增值稅減免和繳納的會計處理 61
第六節(jié) 出口貨物退稅的會計處理 68
第七節(jié) 增值稅的納稅申報 77
本章重點與難點 82
思考題 82
技能題 82
第四章 消費稅會計 84
第 一節(jié) 消費稅的稅制要素 84
第二節(jié) 消費稅的確認計量 86
第三節(jié) 消費稅的會計處理 92
第四節(jié) 出口貨物退稅的會計處理 98
第五節(jié) 消費稅的納稅申報 99
本章重點與難點 101
思考題 101
技能題 101
第五章 關(guān)稅會計 103
第 一節(jié) 關(guān)稅的稅制要素 103
第二節(jié) 關(guān)稅的確認計量 107
第三節(jié) 關(guān)稅的會計處理 112
第四節(jié) 關(guān)稅的納稅申報 116
本章重點與難點 117
思考題 117
技能題 117
第六章 資源稅會計 118
第 一節(jié) 資源稅的稅制要素 118
第二節(jié) 資源稅的確認計量 121
第三節(jié) 資源稅的會計處理 124
本章重點與難點 125
思考題 125
技能題 125
第七章 企業(yè)所得稅會計 126
第 一節(jié) 企業(yè)所得稅的稅制要素 126
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的確認計量 135
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的會計處理 156
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅申報 161
第五節(jié) 財務(wù)會計中的所得稅會計方法 167
本章重點與難點 176
思考題 176
技能題 177
第八章 個人所得稅會計 178
第 一節(jié) 個人所得稅的稅制要素 178
第二節(jié) 個人所得稅的確認計量 182
第三節(jié) 個人所得稅的會計處理 190
第四節(jié) 個人所得稅的繳納與申報 195
本章重點與難點 200
思考題 200
技能題 200
第九章 土地增值稅會計 201
第 一節(jié) 土地增值稅的稅制要素 201
第二節(jié) 土地增值稅的確認計量 202
第三節(jié) 土地增值稅的會計處理 205
本章重點與難點 209
思考題 210
技能題 210
第十章 其他稅會計 211
第 一節(jié) 城市維護建設(shè)稅會計 211
第二節(jié) 房產(chǎn)稅會計 213
第三節(jié) 車船稅會計 215
第四節(jié) 印花稅會計 218
第五節(jié) 契稅會計 222
第六節(jié) 車輛購置稅會計 225
第七節(jié) 財產(chǎn)和行為稅的合并申報納稅 228
本章重點與難點 230
思考題 230
技能題 230
參考文獻 232
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