任務(wù)一 財(cái)務(wù)管理總論
任務(wù)導(dǎo)入
相關(guān)知識
一、財(cái)務(wù)管理概述
(一)財(cái)務(wù)管理的概念
(二)財(cái)務(wù)活動
(三)財(cái)務(wù)關(guān)系
(四)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容
二、財(cái)務(wù)管理的環(huán)境
(一)社會環(huán)境
(二)經(jīng)濟(jì)環(huán)境
(三)法律環(huán)境
(四)金融環(huán)境
三、財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)
(一)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的含義
(二)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的協(xié)調(diào)
四、財(cái)務(wù)管理的過程
(一)財(cái)務(wù)預(yù)測
(二)財(cái)務(wù)決策
(三)財(cái)務(wù)預(yù)算
(四)財(cái)務(wù)控制
(五)財(cái)務(wù)分析
任務(wù)實(shí)施
小結(jié)
思考與訓(xùn)練


任務(wù)二 資金時(shí)間價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)分析
任務(wù)導(dǎo)入
相關(guān)知識
一、資金時(shí)間價(jià)值
(一)資金時(shí)間價(jià)值的概念
(二)時(shí)間線
(三)終值與現(xiàn)值
(四)年金的終值與現(xiàn)值
(五)折現(xiàn)率、期間和利率的推算
二、風(fēng)險(xiǎn)分析
(一)風(fēng)險(xiǎn)的概念
(二)風(fēng)險(xiǎn)的類別
(三)風(fēng)險(xiǎn)衡量的標(biāo)準(zhǔn)
(四)風(fēng)險(xiǎn)收益率
三、風(fēng)險(xiǎn)對策
(一)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
(二)減少風(fēng)險(xiǎn)
(三)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)
(四)接受風(fēng)險(xiǎn)
任務(wù)實(shí)施
小結(jié)
思考與訓(xùn)練


任務(wù)三 籌資管理
任務(wù)導(dǎo)入
相關(guān)知識
一、籌資的含義及分類
(一)籌資的含義
(二)籌資的目的
(三)籌資的分類
二、籌資渠道和方式
(一)籌資渠道
(二)籌資方式
三、資本成本的基本概念和計(jì)算
(一)資本成本的基本概念
(二)資本成本的計(jì)算
四、杠桿原理
(一)成本習(xí)性
(二)邊際貢獻(xiàn)
(三)息稅前利潤的計(jì)算
(四)經(jīng)營杠桿
(五)財(cái)務(wù)杠桿
(六)復(fù)合杠桿
五、資本結(jié)構(gòu)的確定
(一)資本結(jié)構(gòu)理論
(二)資本結(jié)構(gòu)的影響因素
(三)資本結(jié)構(gòu)決策方法
六、企業(yè)資金需要量的預(yù)測
(一)銷售百分比法
(二)資金習(xí)性預(yù)測法
七、權(quán)益資金的籌集方式
(一)吸收直接投資
(二)發(fā)行普通股
(三)發(fā)行優(yōu)先股
(四)發(fā)行認(rèn)股權(quán)證
八、負(fù)債資金的籌集方式
(一)長期借款籌資
(二)長期債券籌資
(三)融資租賃籌資
任務(wù)實(shí)施
小結(jié)
思考與訓(xùn)練


任務(wù)四 項(xiàng)目投資管理
任務(wù)導(dǎo)入
相關(guān)知識
一、投資管理概述
(一)投資的含義
(二)投資的分類
(三)投資的原則
(四)投資的程序
二、項(xiàng)目投資的現(xiàn)金流量
(一)項(xiàng)目投資的含義
(二)現(xiàn)金流量的構(gòu)成
(三)估計(jì)現(xiàn)金流量
三、項(xiàng)目投資評價(jià)指標(biāo)及其計(jì)算
(一)靜態(tài)評價(jià)指標(biāo)
(二)動態(tài)評價(jià)指標(biāo)
四、項(xiàng)目投資決策方法的應(yīng)用
(一)獨(dú)立方案的可行性決策
(二)多個(gè)互斥方案的比較決策
(三)多方案組合排隊(duì)投資決策
任務(wù)實(shí)施
小結(jié)
思考與訓(xùn)練


任務(wù)五 證券投資決策
任務(wù)導(dǎo)入
相關(guān)知識
一、證券投資的基礎(chǔ)知識
(一)證券投資概述
(二)證券投資風(fēng)險(xiǎn)和收益
二、債券投資
(一)債券投資涉及的相關(guān)概念
(二)債券投資的目的
(三)債券的估價(jià)模型
(四)債券投資的優(yōu)缺點(diǎn)
三、股票投資
(一)股票投資的目的
(二)股票投資的特點(diǎn)
(三)股票的估價(jià)模型
(四)股票投資的優(yōu)缺點(diǎn)
四、證券投資組合
(一)證券投資組合的概念
(二)證券投資組合的意義
(三)證券投資組合的風(fēng)險(xiǎn)和收益率
(四)證券投資組合的策略與方法
任務(wù)實(shí)施
小結(jié)
思考與訓(xùn)練


任務(wù)六 營運(yùn)資金管理
任務(wù)導(dǎo)入
相關(guān)知識
一、營運(yùn)資金的含義與特點(diǎn)
(一)營運(yùn)資金的含義
(二)營運(yùn)資金的特點(diǎn)
(三)營運(yùn)資金的管理原則
二、現(xiàn)金管理
(一)現(xiàn)金的含義
(二)企業(yè)持有現(xiàn)金的動機(jī)
(三)現(xiàn)金管理目標(biāo)
(四)現(xiàn)金成本
(五)最佳現(xiàn)金持有量的確定
(六)現(xiàn)金的日常管理
三、應(yīng)收賬款的管理
(一)應(yīng)收賬款的產(chǎn)生
(二)應(yīng)收賬款的功能
(三)應(yīng)收賬款管理的內(nèi)容
(四)應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)
(五)應(yīng)收賬款成本
(六)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)
(七)信用政策
(八)收賬政策
(九)應(yīng)收賬款的日常管理
四、存貨管理
(一)存貨的功能
(二)存貨成本
(三)經(jīng)濟(jì)采購批量
(四)存貨的日常管理
任務(wù)實(shí)施
小結(jié)
思考與訓(xùn)練


任務(wù)七 利潤分配管理
任務(wù)導(dǎo)入
相關(guān)知識
一、利潤分配概述
(一)利潤分配的基本原則
(二)利潤分配的項(xiàng)目
(三)利潤分配順序
(四)利潤分配政策
(五)股利政策選擇及評價(jià)
二、股利分配方案的確定
(一)選擇股利政策
(二)確定股利支付水平
(三)確定股利支付形式
(四)確定股利發(fā)放日期
三、股票股利、股票分割和股票回購
(一)股票股利
(二)股票分割
(三)股票回購
任務(wù)實(shí)施
小結(jié)
思考與訓(xùn)練


任務(wù)八 財(cái)務(wù)分析
任務(wù)導(dǎo)入
相關(guān)知識
一、財(cái)務(wù)分析概述
(一)財(cái)務(wù)分析的意義
(二)財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容
(三)財(cái)務(wù)分析的方法
二、財(cái)務(wù)分析比率
(一)短期償債能力分析
(二)長期償債能力分析
(三)營運(yùn)能力分析
(四)盈利能力分析
三、財(cái)務(wù)綜合分析
(一)杜邦財(cái)務(wù)分析體系
(二)財(cái)務(wù)比率綜合評價(jià)法
任務(wù)實(shí)施
小結(jié)
思考與訓(xùn)練


任務(wù)九 財(cái)務(wù)預(yù)算和控制管理
任務(wù)導(dǎo)入
相關(guān)知識
一、財(cái)務(wù)預(yù)算的含義和作用
(一)財(cái)務(wù)預(yù)算的含義
(二)財(cái)務(wù)預(yù)算的作用
二、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制方法
(一)固定預(yù)算和彈性預(yù)算編制方法
(二)增量預(yù)算和零基預(yù)算編制方法
三、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制
(一)銷售預(yù)算
(二)生產(chǎn)預(yù)算
(三)直接材料預(yù)算
(四)直接人工預(yù)算
(五)制造費(fèi)用預(yù)算
(六)產(chǎn)品成本預(yù)算
(七)銷售及管理費(fèi)用預(yù)算
(八)現(xiàn)金預(yù)算
四、預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制
(一)預(yù)計(jì)利潤表的編制
(二)預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表的編制
五、財(cái)務(wù)控制
(一)財(cái)務(wù)控制的含義和種類
(二)財(cái)務(wù)控制的要素
(三)財(cái)務(wù)控制的方式
六、責(zé)任中心
(一)成本中心
(二)利潤中心
(三)投資中心
任務(wù)實(shí)施
小結(jié)
思考與訓(xùn)練


附錄
附表 復(fù)利終值系數(shù)表
附表 復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)表
附表 年金終值系數(shù)表
附表 年金現(xiàn)值系數(shù)表


參考文獻(xiàn)