目 錄
Preface
項目一
企業(yè)財務管理崗前準備·1
引導案例　1
項目導圖　1
學習目標　2
情境討論　2
子項目一　企業(yè)財務管理的基本知識　3
【相關知識】　3
一、什么是企業(yè)財務管理　3
二、企業(yè)目標和財務管理目標　5
三、財務管理的環(huán)節(jié)　7
四、企業(yè)財務管理的環(huán)境　7
【閱讀案例】　10
【小結】　11
【知識點訓練】　11
子項目二　資金時間價值　12
【相關知識】　12
一、資金時間價值的含義　12
二、資金時間價值的計算　12
【工作任務】　13
一、一次性收付款項的計算及應用　13
二、年金的計算及應用　16
【閱讀案例】　26
【小結】　27
【知識點訓練】　27
子項目三　投資風險價值　29
【相關知識】　29
一、風險的含義及分類　29
二、風險價值的含義　29
【工作任務】　30
一、單項資產投資決策　30
二、資產組合投資決策　33
【閱讀案例】　35
【小結】　36
【知識點訓練】　36
項目技能訓練
案例分析


項目二
籌資管理工作·39
引導案例　39
項目導圖　39
學習目標　40
情境討論　40
子項目一　資金需求量的預測　41
【相關知識】　41
一、資金需要量預測的意義和目的　41
二、資金需要量預測的方法　41
【工作任務】預測資金需要量　41
【閱讀案例】　47
【小結】　48
【知識點訓練】　48
子項目二　籌資渠道和籌資方式　49
【相關知識】　49
一、籌資渠道與籌資方式　49
二、籌資類型　50
三、權益資金的籌資　51
四、債務資金籌資　52
五、混合籌資
【工作任務】　54
一、發(fā)行債券籌集資金　54
二、向銀行借款籌集資金　55
【閱讀案例】　56
【小結】　57
【知識點訓練】　57
子項目三　資本結構決策　59
【相關知識】　59
一、資本成本　59
二、資本結構　60
【工作任務】　60
一、資本結構決策　60
二、杠桿計算與風險衡量　69
【閱讀案例】　73
【小結】　74
【知識點訓練】　75
項目技能訓練
案例分析


項目三
項目投資管理工作·79
引導案例　79
項目導圖　79
學習目標　80
情境討論　80
子項目一　新建項目投資管理　81
【相關知識】　81
一、項目投資概述　81
二、項目投資的內容　82
三、項目投資決策程序
四、項目投資現(xiàn)金流量的概念
及作用　83
【工作任務】新建項目財務可行性分析　85
【閱讀案例】　98
【小結】　99
【知識點訓練】　100
子項目二　更新改造項目投資管理　102
【相關知識】　102
【工作任務】　102
一、更新項目財務可行性分析　102
二、改造項目財務可行性分析　103
【閱讀案例】　106
【小結】　108
【知識點訓練】　108
項目技能訓練
案例分析


項目四
營運資金管理工作·113
引導案例　113
項目導圖　113
學習目標　114
情境討論　114
子項目一　現(xiàn)金管理　115
【相關知識】　115
一、現(xiàn)金的含義　115
二、現(xiàn)金的持有動機與成本　115
【工作任務】　116
一、確定最佳現(xiàn)金持有量　116
二、現(xiàn)金的收支管理　120
【閱讀案例】　121
【小結】　123
【知識點訓練】　123
子項目二　應收賬款管理　124
【相關知識】　124
一、應收賬款的功能　124
二、應收賬款管理的成本　124
【工作任務】　125
一、制定應收賬款信用政策　125
二、應收賬款的監(jiān)控管理　129
【閱讀案例】　130
【小結】　131
【知識點訓練】　131
子項目三　存貨管理　133
【相關知識】　133
一、存貨的功能　133
二、存貨的持有成本　133
【工作任務】　134
一、確定存貨最佳采購批量　134
二、存貨的日常管理　137
【閱讀案例】　138
【小結】　139
【知識點訓練】　139
子項目四　流動負債管理　140
【相關知識】　140
一、短期借款　140
二、短期融資券　141
三、商業(yè)信用　142
【工作任務】現(xiàn)金折扣信用決策　144
【閱讀案例】　145
【小結】　145
【知識點訓練】　145
項目技能訓練
案例分析


項目五
收益分配管理工作·148
引導案例　148
項目導圖　148
學習目標　149
情境討論　149
子項目一　收入管理　150
【相關知識】　150
一、銷售預測分析　150
二、銷售定價管理　150
三、銷售日常管理　151
【工作任務】　151
一、產品定價決策　151
二、銷售預測與分析　153
【閱讀案例】　158
【小結】　158
【知識點訓練】　158
子項目二　利潤管理　159
【相關知識】　159
一、利潤預測管理　159
二、所得稅納稅管理
三、利潤分配管理　160
【工作任務】利潤預測與分析
【閱讀案例】　170
【小結】　170
【知識點訓練】　170
項目技能訓練
案例分析


項目六
全面預算管理工作·173
引導案例　173
項目導圖　173
學習目標　174
情境討論　174
子項目一　全面預算體系和方法　175
【相關知識】　175
一、全面預算概述　175
二、預算的作用　176
三、全面預算的編制方法　176
四、預算的一般流程
五、預算的分析與考核
【工作任務】　178
一、編制彈性預算　178
二、預算的調整　180
【閱讀案例】　181
【小結】　183
【知識點訓練】　183
子項目二　全面預算的編制　184
【相關知識】　184
【工作任務】　184
一、編制日常業(yè)務預算　184
二、編制專門決策預算　195
三、編制財務預算　195
【閱讀案例】　199
【小結】　200
【知識點訓練】　200
項目技能訓練
案例分析


項目七
財務報告分析與評價工作·203
引導案例　203
項目導圖　203
學習目標　204
情境討論　204
子項目一　財務報告分析　205
【相關知識】　205
一、財務報告分析概述　205
二、財務報告分析的方法　206
【工作任務】財務專項能力分析
208


【閱讀案例】　225
【小結】　226
【知識點訓練】　226
子項目二　財務綜合分析與評價　228
【相關知識】　228
一、財務綜合分析與評價概述　228
二、杜邦財務分析體系　228
【工作任務】財務綜合分析與評價　229
【閱讀案例】　232
【小結】　233
【知識點訓練】　233
項目技能訓練
案例分析


附錄
附錄A　W鋼鐵制品公司財務
管理綜合案例·236
附錄B　資金時間價值表·240


參考文獻·252