目 錄 
第一章 入學初識門庭——增值稅納稅人涉稅業(yè)務節(jié)點分析 
一、增值稅納稅人基礎信息管理 
（一）增值稅稅目與稅率確定 
（二）增值稅納稅人身份的確定與選擇 
（三）增值稅納稅義務發(fā)生時間與征稅地點 
（四）增值稅重點環(huán)節(jié)與崗位設置 
（五）營改增稅務處理與變更 
二、增值稅一般納稅人管理 
（一）一般納稅人登記及注意事項 
（二）一般納稅人征收管理的特殊事項 
（三）一般納稅人增值稅發(fā)票申請 
（四）一般納稅人增值稅專用發(fā)票領購與開具 
（五）一般納稅人增值稅專用發(fā)票難點分析與應對 
（六）一般納稅人進項稅額憑證種類 
（七）一般納稅人進項稅額認證與抵扣管理 
（八）一般納稅人進項稅額難點分析與應對 
三、增值稅小規(guī)模納稅人管理 
（一）小規(guī)模納稅人的條件 
（二）小規(guī)模納稅人發(fā)票申請與管理 
（三）小規(guī)模納稅人管理難點與應對 
四、營改增過渡期管理 
（一）營改增過渡期政策梳理 
（二）房地產業(yè)營改增過渡期政策要點與實操指南 
*實例分析 
（三）建筑業(yè)營改增過渡期政策要點與實操指南 
*實例分析 
（二）金融業(yè)營改增過渡期政策要點與實操指南 
*實例分析 
（三）生活服務業(yè)營改增過渡期政策要點與實操指南 
*實例分析 
五、增值稅納稅申報管理 
（一）一般納稅人防偽稅控系統(tǒng)的納稅申報任務 
（二）一般納稅人增值稅納稅申報表邏輯關系分析與填報要點 
（三）小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報表邏輯關系分析與填報要點 
（四）增值稅納稅申報方式 
*增值稅納稅申報實例分析 


第二章 畢業(yè)非同學成——營改增納稅人會計處理差異與應對 
一、營改增會計科目變化 
（一）增值稅基本會計科目 
（二）營改增納稅人相關會計科目設置及核算內容 
（三）一般納稅人與小規(guī)模納稅人增值稅會計科目設置差異 
二、增值稅一般納稅人會計處理 
（一）增值稅進項管理會計核算要點 
*實例分析 
（二）增值稅銷項管理會計核算要點 
*實例分析 
（三）增值稅進項稅額轉出會計常見難點 
*實例分析 
（四）購入不得抵扣進項稅額的核算方法 
*實例分析 
（五）一般納稅人簡易計稅銷售會計核算手段 
*實例分析 
（六）一般納稅人銷售免稅項目核算要點分析 
*實例分析 
（七）一般納稅人視同銷售會計核算分析與稅會差異 
*實例分析 
三、小規(guī)模納稅人會計處理 
（一）小規(guī)模納稅人銷售會計核算要點 
*實例分析 
（二）小規(guī)模納稅人視同銷售核算難點解答 
*實例分析 
（三）小規(guī)模納稅人代開發(fā)票預繳增值稅如何入賬 
*實例分析 
四、銷售不動產、建筑業(yè)營改增會計處理專題 
（一）預繳稅款會計處理環(huán)節(jié)注意事項 
*實例分析 
（二）扣減土地成本會計處理方法 
*實例分析 
（三）建筑業(yè)差額納稅會計處理方法 
*實例分析 
（四）銷售購入不動產差額納稅會計處理要重點關注的問題 
*實例分析 
（五）銷售不動產、建筑業(yè)增值稅會計處理需要注意的特殊情況 
（六）銷售不動產、建筑業(yè)過渡期簡易征收會計核算新變化 
*實例分析 
五、跨境提供服務免稅與零稅率增值稅會計處理專題 
（一）出口免稅會計處理 
*實例分析 
（二）跨境零稅率免、抵、退稅會計處理 
*實例分析 
六、增值稅特殊管理規(guī)定會計處理專題 
（一）稽查補稅會計處理 
*實例分析 
（二）服務價格被稅務機關核定會計處理 
*實例分析 
（三）接受捐贈、投資、分配服務或貨物增值稅會計處理 
*實例分析 
（四）以舊換新增值稅核算要點解析 
*實例分析 
（五）進口貨物增值稅會計記賬難點剖析 
*實例分析 


第三章：涉世或始今日——增值稅納稅人內控制度與增值稅模塊建設 
一、營改增對企業(yè)銷售流程的影響與增值稅應對 
（一）營改增對銷售環(huán)節(jié)收款與發(fā)票的管理要求 
（二）營改增對銷售額的變動測算 
（三）營改增對銷售績效的影響與應對 
（四）營改增對銷售價格調整策略的差異分析 
（五）營改增對銷售合同條款的調整要求 
二、營改增對企業(yè)采購流程的影響與增值稅應對 
（一）營改增對供應商管理的新需求 
（二）營改增需明確采購發(fā)票種類與付款時點 
（三）營改增要重新開展成本核算 
（四）營改增后采購比價模型與分析 
（五）營改增對采購合同條款的調整要求 
三、營改增對企業(yè)財務流程的影響與增值稅應對 
（一）營改增新增的財務崗位及職責 
（二）營改增后發(fā)票管理需“紀律嚴明” 
（三）營改增增加的會計核算復雜度與難度 
（四）營改增后如何應對復雜的納稅申報 
四、營改增對企業(yè)管理決策的影響與增值稅應對 
（一）營改增前后財務報告關鍵點影響比對 
（二）營改增內控環(huán)節(jié)管理——報銷制度 
（三）營改增內控環(huán)節(jié)管理——各業(yè)務部門增值稅要件管理 
（四）營改增后營銷模式的稅收與市場博弈 


第四章：立身卻在生平——增值稅納稅人稅收風險點分解與防控 
一、新納入營改增試點的行業(yè)，視同銷售風險如影隨形 
二、增值稅納稅義務發(fā)生時間帶來的稅收難題 
三、不容小覷的營改增預繳稅款臺賬 
四、不動產進項稅額抵扣臺賬的邏輯思維 
五、增值稅進項管理，你必須關注的“有效期” 
六、增值稅納稅申報，細節(jié)決定成敗 
七、增值稅免稅，不止是享受紅利這么簡單 
八、增值稅零稅率/免抵退稅需關注的四個關鍵節(jié)點 
九、不得抵扣進項的票據管理與準確申報 
十、差額納稅風險需管好票、款、表 
十一、合同管理不止是法務部門的工作