目　錄



第1章　計算機(jī)財務(wù)管理概述　5

本章提要　5

學(xué)習(xí)目標(biāo)　5

1.1　信息時代下財務(wù)管理的新發(fā)展　6

1.2　計算機(jī)財務(wù)管理及其實(shí)現(xiàn)途徑　7

1.3　財務(wù)建模與決策方法　8

1.3.1　定義問題　9

1.3.2　建立定量模型（數(shù)學(xué)模型）　9

1.3.3　建立Excel模型　10

1.3.4　求解模型與決策　10

1.4　建模工具Excel簡介　11

1.4.1　Excel的功能　11

1.4.2　Excel2013的新特性　13

1.4.3　Excel 2013 工作界面介紹　16

1.4.4　Excel 2013工作簿介紹　25

實(shí)踐練習(xí)題　28

第2章　Excel在財務(wù)管理中應(yīng)用的方法　29

本章提要　29

學(xué)習(xí)目標(biāo)　29

2.1　財務(wù)管理工作表建立的基本方法　30

2.1.1建立工作表的準(zhǔn)備工作　30

2.1.2　數(shù)據(jù)輸入　32

2.1.3　公式建立　33

2.1.4　修改工作表　35

2.1.5　編排工作表　43

2.1.6　復(fù)制和移動工作表　48

2.1.7　工作表的重命名　49

2.1.8　工作表的刪除　50

2.2　財務(wù)管理工作圖表建立的基本方法　50

2.2.1　圖表類型　50

2.2.2　創(chuàng)建圖表　53

2.2.3　編輯圖表　56

實(shí)踐練習(xí)題　61

第3章　資金時間價值的Excel建�！�63

本章提要　63

學(xué)習(xí)目標(biāo)　64

3.1　資金時間價值理論概述　64

3.2　資金時間價值模型的相關(guān)函數(shù)與工具運(yùn)用　65

3.2.1　相關(guān)函數(shù)　65

3.2.2　工具與方法　68

3.3　單現(xiàn)金流的Excel模型　71

3.3.1　單現(xiàn)金流概述　71

3.3.2　單現(xiàn)金流模型設(shè)計　72

3.4　年金終值與現(xiàn)值的Excel模型　78

3.4.1　年金終值與現(xiàn)值　78

3.4.2　年金終值與現(xiàn)值的模型設(shè)計　80

3.5　時間價值變量系統(tǒng)的Excel模型　86

3.5.1　年金、期數(shù)、利率　86

3.5.2　時間價值變量系統(tǒng)的模型設(shè)計　86

實(shí)踐練習(xí)題　93

第4章　財務(wù)分析與評價的Excel建�！�94

本章提要　94

學(xué)習(xí)目標(biāo)　94

4.1　財務(wù)分析與評價的概述　95

4.2　財務(wù)分析模型的相關(guān)函數(shù)與工具運(yùn)用　97

4.3　財務(wù)比率分析的Excel模型　98

4.3.1　財務(wù)比率分析　98

4.3.2　財務(wù)比率分析的模型設(shè)計　104

4.4財務(wù)比較分析的Excel模型　107

4.4.1　財務(wù)比較分析　107

4.4.2　財務(wù)趨勢比較分析模型設(shè)計　107

4.4.3　財務(wù)結(jié)構(gòu)分析模型設(shè)計　111

4.5財務(wù)綜合分析的Excel模型　115

4.5.1　財務(wù)綜合分析的方法　115

4.5.2　杜邦分析體系模型設(shè)計　116

4.5.3　沃爾比重分析模型設(shè)計　118

實(shí)踐練習(xí)題　120

第5章　籌資決策的Excel建�！�124

本章提要　124

學(xué)習(xí)目標(biāo)　124

5.1　籌資決策模型概述　125

5.2　籌資決策模型的相關(guān)函數(shù)與工具運(yùn)用　126

5.2.1　相關(guān)函數(shù)　126

5.2.2　工具與方法　129

5.3　籌資數(shù)量預(yù)測的Excel模型　136

5.3.1　籌資數(shù)量的預(yù)測　136

5.3.2　籌資數(shù)量預(yù)測的Excel模型　137

5.4　長期借款籌資決策的Excel模型　142

5.4.1　長期借款籌資決策概述　142

5.4.2　長期借款籌資決策模型設(shè)計　142

5.5　租賃籌資分析的Excel模型　152

5.5.1　租賃籌資決策概述　152

5.5.2　租賃籌資分析的Excel模型　154

5.6　借款籌資與租賃籌資比較選擇的Excel模型　156

5.6.1　借款籌資與租賃籌資比較選擇的方法　156

5.6.2　借款籌資與租賃籌資比較選擇的模型設(shè)計　158

實(shí)踐練習(xí)題　163

第6章　資本結(jié)構(gòu)決策的Excel建�！�165

本章提要　165

學(xué)習(xí)目標(biāo)　165

6.1　資本結(jié)構(gòu)決策模型概述　166

6.2　資本結(jié)構(gòu)決策模型的相關(guān)函數(shù)與工具運(yùn)用　166

6.2.1　相關(guān)函數(shù)　166

6.2.2　工具與方法　169

6.3　資本成本計算的Excel模型　169

6.3.1　資本成本分析　169

6.3.2　資本成本分析的模型設(shè)計　172

6.4　杠桿作用分析的Excel模型　176

6.4.1　杠桿作用分析　176

6.4.2　杠桿作用分析的模型設(shè)計　178

6.5　資本結(jié)構(gòu)決策的Excel模型　180

6.5.1　資本結(jié)構(gòu)決策分析　180

6.5.2　資本結(jié)構(gòu)決策的模型設(shè)計　182

實(shí)踐練習(xí)題　187

第7章　投資決策的Excel建�！�188

本章提要　188

學(xué)習(xí)目標(biāo)　189

7.1　投資決策模型概述　189

7.2　投資決策模型的相關(guān)函數(shù)與工具運(yùn)用　190

7.2.1　函數(shù)　190

7.2.2　工具與方法　196

7.3　項(xiàng)目投資決策函數(shù)的應(yīng)用　196

7.3.1　項(xiàng)目投資決策指標(biāo)分析　196

7.3.2　項(xiàng)目投資決策函數(shù)的應(yīng)用　199

7.4　折舊函數(shù)及其對比分析的Excel模型　205

7.4.1　固定資產(chǎn)折舊及其方法　205

7.4.2　折舊函數(shù)及其對比分析的模型設(shè)計　207

7.5　獨(dú)立方案的Excel模型　214

7.5.1　獨(dú)立方案的投資決策　214

7.5.2　獨(dú)立方案的模型設(shè)計　214

7.6　互斥方案的Excel模型　216

7.6.1　互斥方案投資決策分析　216

7.6.2　互斥方案選擇的模型設(shè)計　217

7.7　固定資產(chǎn)更新決策的Excel模型　220

7.7.1固定資產(chǎn)更新決策的業(yè)務(wù)情境　220

7.7.2固定資產(chǎn)更新決策的模型設(shè)計　221

7.8　投資風(fēng)險分析的Excel模型　224

7.8.1　投資風(fēng)險分析　224

7.8.2　投資風(fēng)險分析的模型設(shè)計　226

實(shí)踐練習(xí)題　230

第8章　營運(yùn)資本管理的Excel模型　233

本章提要　233

學(xué)習(xí)目標(biāo)　233

8.1　營運(yùn)資本管理模型概述　234

8.2　營運(yùn)資本管理模型的相關(guān)函數(shù)與工具運(yùn)用　235

8.2.1　相關(guān)函數(shù)　235

8.2.2　工具與技術(shù)　235

8.3最佳現(xiàn)金持有量的Excel模型　240

8.3.1　最佳現(xiàn)金持有量確定的方法分析　240

8.3.2　最佳現(xiàn)金持有量選擇的模型設(shè)計　242

8.4　應(yīng)收賬款信用政策決策的Excel模型　243

8.4.1賒銷策略與最優(yōu)信用政策　243

8.4.2應(yīng)收賬款信用標(biāo)準(zhǔn)的模型設(shè)計　245

8.4.3　應(yīng)收賬款信用條件的模型設(shè)計　247

8.4.4　應(yīng)收賬款收賬政策的模型設(shè)計　248

8.4.5　應(yīng)收賬款信用政策的綜合決策模型　249

8.5　存貨管理的Excel模型　251

8.5.1　存貨管理的基礎(chǔ)理論　251

8.5.2　存貨經(jīng)濟(jì)訂貨批量決策模型　253

8.5.3　存貨陸續(xù)供應(yīng)與耗用情況下的經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型　254

實(shí)踐練習(xí)題　255

第9章　銷售預(yù)測與利潤管理的Excel建�！�257

本章提要　257

學(xué)習(xí)目標(biāo)　257

9.1　銷售預(yù)測與利潤管理模型概述　258

9.2　銷售預(yù)測與利潤管理的相關(guān)函數(shù)與工具運(yùn)用　258

9.2.1　相關(guān)函數(shù)　258

9.2.2　工具與方法　263

9.3　銷售預(yù)測的Excel模型　268

9.3.1　銷售預(yù)測的業(yè)務(wù)情境　268

9.3.2　銷售預(yù)測函數(shù)的應(yīng)用　270

9.3.2　銷售收入預(yù)測中數(shù)據(jù)分析工具的應(yīng)用　275

9.4　利潤管理的Excel模型　286

9.4.1　利潤管理的業(yè)務(wù)情境　286

9.4.2　利潤管理本量利分析的模型設(shè)計　287

9.4.3　利潤最大化規(guī)劃分析的模型設(shè)計　290

實(shí)踐練習(xí)題　295