上篇 營(yíng)改增管理 第一章 企業(yè)營(yíng)改增之財(cái)務(wù)管理 營(yíng)改增對(duì)會(huì)計(jì)核算有哪些影響？ 營(yíng)改增后會(huì)計(jì)核算需要注意哪些細(xì)節(jié)？ 營(yíng)改增后會(huì)計(jì)科目如何設(shè)置？ 營(yíng)改增后一般會(huì)計(jì)處理方法是什么？ 營(yíng)改增后如何梳理和調(diào)整一般會(huì)計(jì)流程？ 會(huì)計(jì)如何處理取得過(guò)渡性財(cái)政扶持資金？ 營(yíng)改增后的發(fā)票管理要點(diǎn)有哪些？ 第二章 企業(yè)營(yíng)改增之涉稅管理 營(yíng)改增對(duì)地稅部門的主要影響是什么？如何應(yīng)對(duì)？ 營(yíng)改增稅收管理風(fēng)險(xiǎn)有哪些？有什么應(yīng)對(duì)措施？ 增值稅的計(jì)稅方法是什么？應(yīng)納稅額是如何計(jì)算的？ 營(yíng)改增后應(yīng)征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)范圍有哪些規(guī)定？ 如何理解營(yíng)改增后的增值稅納稅人和扣繳義務(wù)人？ 一般納稅人資格認(rèn)定條件有哪些？辦理流程是怎樣的？ 營(yíng)改增后專用發(fā)票如何領(lǐng)購(gòu)？如何代開？ 營(yíng)改增主要減免稅稅收優(yōu)惠項(xiàng)目有哪些？即征即退有哪些政策規(guī)定？ 營(yíng)改增后的混合銷售和視同銷售如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 第三章 企業(yè)營(yíng)改增之銷售管理 一般納稅人銷售營(yíng)改增前購(gòu)入的固定資產(chǎn)如何繳稅？ 2016年?duì)I改增后銷售不動(dòng)產(chǎn)有哪些特殊規(guī)定？ 營(yíng)改增后零售人該如何談判租金？ 營(yíng)改增后混合銷售行為運(yùn)費(fèi)如何處理？ 如何梳理銷售合同，處理涉稅條款？ 如何修改銷售內(nèi)控流程，把控合同風(fēng)險(xiǎn)？ 第四章 企業(yè)營(yíng)改增之采購(gòu)管理 營(yíng)改增對(duì)采購(gòu)人員有哪些影響？ 營(yíng)改增對(duì)運(yùn)營(yíng)商采購(gòu)管理有哪些影響？如何實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理？ 營(yíng)改增后采購(gòu)制度如何調(diào)整？ 營(yíng)改增后集中采購(gòu)方式是不是就不適用了？ 營(yíng)改增后對(duì)供應(yīng)商的管理有哪些新的需求？ 如何梳理采購(gòu)業(yè)務(wù)，確定可抵扣范圍？ 如何梳理采購(gòu)合同，處理涉稅條款？ 如何修改采購(gòu)內(nèi)控流程，把控合同風(fēng)險(xiǎn)？ 第五章 企業(yè)營(yíng)改增之合同管理 合同簽訂時(shí)如何審查對(duì)方的納稅資格？合同雙方名稱的規(guī)范性要求是什么？ 為什么要在合同中明確價(jià)格、增值稅額及價(jià)外費(fèi)用等？ 合同中對(duì)不同稅率的服務(wù)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)如何核算？ 發(fā)票提供方式和付款方式等條款如何約定？ 資金流、票流和物流三流不一致的風(fēng)險(xiǎn)如何規(guī)避？ 營(yíng)改增后如何處理跨期合同？風(fēng)險(xiǎn)如何規(guī)避？ 合同中如何約定合同標(biāo)的發(fā)生變更時(shí)發(fā)票的開具與處理？ 如何關(guān)注合同履約期限、地點(diǎn)和方式等其他細(xì)節(jié)？ 第六章 企業(yè)營(yíng)改增之現(xiàn)金流管理 營(yíng)改增對(duì)企業(yè)的凈現(xiàn)金流量有哪些影響？ 基于現(xiàn)金流視角，營(yíng)改增企業(yè)如何選擇上游供應(yīng)方？ 怎樣分析現(xiàn)金流量表？ 加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流量管理應(yīng)該采取哪些措施？ 下篇 營(yíng)改增實(shí)操 第七章 交通運(yùn)輸行業(yè)營(yíng)改增實(shí)務(wù)操作 交通運(yùn)輸行業(yè)營(yíng)改增試點(diǎn)有哪些政策調(diào)整？ 營(yíng)改增后影響交通運(yùn)輸企業(yè)稅負(fù)的因素有哪些？ 提供鐵路運(yùn)輸服務(wù)的增值稅一般納稅人應(yīng)該使用什么發(fā)票？ 小規(guī)模納稅人提供貨物運(yùn)輸服務(wù)能否開具貨運(yùn)專票？ 營(yíng)改增試點(diǎn)地區(qū)納稅人在試點(diǎn)前提供貨運(yùn)服務(wù)并開具發(fā)票后，發(fā)生服務(wù)中止、折讓、開票有誤等情形的，如何處理？ 營(yíng)改增試點(diǎn)地區(qū)一般納稅人開具貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票時(shí)，發(fā)票票面各欄目如何填寫？ 一般納稅人提供免稅項(xiàng)目能否使用貨運(yùn)專用發(fā)票？ 提供鐵路運(yùn)輸服務(wù)的納稅人有兩個(gè)以上開票點(diǎn)，能否攜帶空白發(fā)票在開票點(diǎn)所在地開具？ 試點(diǎn)地區(qū)納稅人能否繼續(xù)使用公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票？ 貨運(yùn)專票的認(rèn)證、稽核結(jié)果類型有哪些？ 第八章 建造行業(yè)營(yíng)改增實(shí)務(wù)操作 建筑行業(yè)什么情況下可以選擇簡(jiǎn)易征收？ 清包工與甲供工程有何區(qū)別？ 如何解決合同金額和付款金額不一致問(wèn)題？ 為什么給建筑業(yè)開發(fā)票不需要開增值稅專用發(fā)票？ 企業(yè)該如何應(yīng)對(duì)勞務(wù)分包這塊成本？ 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自行開發(fā)項(xiàng)目，如何判斷是否屬于老項(xiàng)目，以開工、完工還是產(chǎn)權(quán)登記時(shí)間為準(zhǔn)？ 營(yíng)改增后，建筑企業(yè)新老項(xiàng)目如何銜接？ 建筑業(yè)營(yíng)改增中稅務(wù)核算應(yīng)注意的事項(xiàng)是什么？ 第九章 郵政行業(yè)營(yíng)改增實(shí)務(wù)操作 營(yíng)改增對(duì)郵政業(yè)有哪些影響？ 郵政企業(yè)營(yíng)改增實(shí)務(wù)核算中存在哪些問(wèn)題？如何應(yīng)對(duì)？ 郵政業(yè)如何領(lǐng)會(huì)營(yíng)改增106號(hào)文？ 第十章 電信行業(yè)營(yíng)改增實(shí)務(wù)操作 營(yíng)改增對(duì)電信行業(yè)財(cái)務(wù)管理有哪些影響？需要采取哪些相關(guān)對(duì)策？ 對(duì)提供基礎(chǔ)電信服務(wù)如何進(jìn)行涉稅處理？ 對(duì)提供增值電信服務(wù)如何進(jìn)行涉稅處理？ 對(duì)提供電信業(yè)特殊服務(wù)如何進(jìn)行涉稅處理？ 提供電信業(yè)服務(wù)有哪些項(xiàng)目可以在銷售額中扣除？ 電信服務(wù)積分兌換商品如何處理？ 提供套餐服務(wù)、融合服務(wù)時(shí)，如何計(jì)算繳納增值稅并開具發(fā)票？ 第十一章 文化刨意行業(yè)營(yíng)改增實(shí)務(wù)操作 營(yíng)改增對(duì)文化創(chuàng)意企業(yè)有哪些影響？ 文化創(chuàng)意企業(yè)如何應(yīng)對(duì)營(yíng)改增？ 供應(yīng)商能否提供增值稅專用發(fā)票？要求供應(yīng)商提供增值稅專用發(fā)票的通知怎樣寫？ 文化創(chuàng)意企業(yè)如何充分利用稅收優(yōu)惠政策？ 第十二章 房地產(chǎn)行業(yè)營(yíng)改增實(shí)務(wù)操作 房企備戰(zhàn)營(yíng)改增最重要的四個(gè)方面是什么？ 營(yíng)改增后房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財(cái)稅處理有哪些變化？ 營(yíng)改增后，房地產(chǎn)企業(yè)銷售自行開發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目的財(cái)稅如何處理？ 房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增后一般計(jì)稅方法下的財(cái)稅如何處理？ 房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增后適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的財(cái)稅如何處理？ 營(yíng)改增后房地產(chǎn)、建筑企業(yè)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金的12種發(fā)票是什么？ 第十三章 金融行業(yè)營(yíng)改增實(shí)務(wù)操作 營(yíng)改增對(duì)金融業(yè)的影響及企業(yè)應(yīng)對(duì)策略是什么？ 營(yíng)改增對(duì)金融企業(yè)會(huì)計(jì)處理的影響是什么？ 金融企業(yè)應(yīng)對(duì)營(yíng)改增如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？ 金融服務(wù)的征稅項(xiàng)目范圍和稅率是多少？ 貸款服務(wù)具體指什么？如何確定銷售額？ 直接收費(fèi)金融服務(wù)具體指什么？如何確定銷售額？ 金融商品轉(zhuǎn)讓服務(wù)具體指什么？如何確定銷售額？有哪些相關(guān)規(guī)定？ 金融同業(yè)往來(lái)利息收入需要納稅嗎？具體包括哪些業(yè)務(wù)？ 金融業(yè)營(yíng)改增后，政策規(guī)定的免征增值稅項(xiàng)目有哪些？ 第十四章 生活服務(wù)行業(yè)營(yíng)改增實(shí)務(wù)操作 營(yíng)改增新政對(duì)生活服務(wù)行業(yè)有哪些影響？ 生活服務(wù)業(yè)如何應(yīng)對(duì)全面營(yíng)改增？ 生活服務(wù)行業(yè)營(yíng)改增稅收稅目包括哪些？ 生活服務(wù)業(yè)進(jìn)項(xiàng)抵扣不足問(wèn)題如何處理？ 生活服務(wù)業(yè)營(yíng)改增如何區(qū)分可抵扣項(xiàng)目？ 生活服務(wù)業(yè)進(jìn)項(xiàng)抵扣憑證問(wèn)題如何處理？ 生活服務(wù)業(yè)納稅人身份如何認(rèn)定？計(jì)稅方式是什么？ 第十五章 融資租賃行業(yè)營(yíng)改增后財(cái)稅籌劃實(shí)務(wù) 如何理解36號(hào)文、106號(hào)文、90號(hào)文中的相關(guān)條款？ 融資租賃業(yè)營(yíng)改增后如何進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃？其注意事項(xiàng)有哪些？ 融資租賃業(yè)務(wù)即征即退的稅負(fù)是如何計(jì)算的？ 如何根據(jù)融資租賃稅法與會(huì)計(jì)政策差異進(jìn)行納稅調(diào)整？ 融資租賃公司營(yíng)改增后如何做好稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范？ 營(yíng)改增實(shí)施細(xì)則落地，融資租賃行業(yè)面臨哪些變化？ 營(yíng)改增不動(dòng)產(chǎn)租賃行業(yè)納稅人需要明確哪些常見問(wèn)題？ 參考文獻(xiàn) 后記 任重道遠(yuǎn)營(yíng)改增