企業(yè)為何會經(jīng)營不善？一個很重要的原因，就是財務(wù)的失敗。洛克菲勒說過：并不是每一個對數(shù)字敏感的人都會成為優(yōu)秀的老板，但是，優(yōu)秀的老板定會牢牢把握企業(yè)的數(shù)字。相反，使企業(yè)倒閉的經(jīng)營者則幾乎都是數(shù)字盲。例如2008年的金融危機(jī)，雷曼、AIG、通用汽車的破財，無不是現(xiàn)金枯竭導(dǎo)致的。可見，財務(wù)管理對企業(yè)發(fā)展的重要性。
那么，如何改變企業(yè)經(jīng)營不善，甚至是倒閉的狀況呢？一個好的財務(wù)總監(jiān)起著至關(guān)重要的作用。這就是如今財務(wù)總監(jiān)被看作企業(yè)中最重要、最有價值的頂尖管理職位之一的原因。財務(wù)總監(jiān)不僅是財會人員職業(yè)生涯中成功的象征，而且在人才市場上也供不應(yīng)求。許多從事財會工作的人員都將財務(wù)總監(jiān)作為自己的職業(yè)發(fā)展目標(biāo)。
然而，財務(wù)管理并不是一件輕松的事情。一提到財務(wù)管理，大多數(shù)人的第一印象就是一堆恐怖的專業(yè)術(shù)語和數(shù)字，讓人望而生畏。一般人會認(rèn)為理解專業(yè)術(shù)語、分析數(shù)據(jù)是會計做的事情，自己沒有必要去了解和學(xué)習(xí)。不過，對想從事財務(wù)管理工作或者認(rèn)識到這些數(shù)字重要性的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)來說，學(xué)習(xí)一些財務(wù)管理知識是非常有必要的。
事實證明，無論是億萬富翁，還是金融大鱷，甚至是企業(yè)CEO，他們對企業(yè)的管理都離不開財務(wù)數(shù)字，因為只有熟知每個數(shù)字背后的真正意義才能做出正確的決定。而財務(wù)總監(jiān)就更難免與財務(wù)數(shù)字打交道了。
一方面，要想做一名出色的財務(wù)總監(jiān)，就必須用數(shù)字對企業(yè)進(jìn)行量化管理，把企業(yè)的所有行為都量化到數(shù)字，用數(shù)字來衡量企業(yè)運(yùn)行的好壞。另一方面，財務(wù)總監(jiān)還必須是一位務(wù)實的、以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向的領(lǐng)路人，引領(lǐng)企業(yè)努力獲得新整合技術(shù)的效益，圍繞財務(wù)供應(yīng)鏈、信息供應(yīng)鏈、無形資產(chǎn)及管理服務(wù)和決策支持等內(nèi)容，制訂出新的、面向未來的財務(wù)規(guī)劃，幫助企業(yè)實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的目標(biāo)。
為了讓更多的人了解財務(wù)工作，我們匯集了世界500強(qiáng)企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的經(jīng)驗，編撰了《世界500強(qiáng)財務(wù)總監(jiān)管理日志》一書。本書內(nèi)容包括各種財務(wù)報表、流程的優(yōu)化、資金預(yù)算、現(xiàn)金流、成本控制、資金回籠、投資決策、財務(wù)風(fēng)險、監(jiān)管制度等。本書將現(xiàn)實的案例與全球500強(qiáng)企業(yè)的財務(wù)總監(jiān)們總結(jié)的理論相結(jié)合，能讓讀者更好地理解書中的內(nèi)容，幫助讀者在財務(wù)工作中出色地完成任務(wù)。
值得一提的是，本書不是一味地空洞說教，而是將理論知識與案例結(jié)合，非常具有可操作性和實用性。其次，本書依據(jù)最新有效的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《企業(yè)財務(wù)通則》《審計準(zhǔn)則》、內(nèi)控體系、稅法體系等編寫，內(nèi)容具有專業(yè)性和權(quán)威性，所舉案例豐富且語言通俗易懂，既適合財務(wù)從業(yè)人員閱讀，又是創(chuàng)業(yè)者、團(tuán)隊主管、經(jīng)理人等學(xué)習(xí)的指導(dǎo)性書籍。
最后，在編寫本書的過程中，我們參考了近年來國內(nèi)外出版的優(yōu)秀財務(wù)管理方面的書籍，同時得到了多位財務(wù)專家的指導(dǎo)。我們堅信，只有不斷地繼承和吸收前人的經(jīng)驗，才能更好地做好財務(wù)管理工作。非常歡迎廣大從事財務(wù)管理工作的人員、學(xué)者對本書提出寶貴的建議。
第一章500強(qiáng)財務(wù)總監(jiān)的財務(wù)戰(zhàn)略家之路
經(jīng)濟(jì)全球化，財務(wù)總監(jiān)挑戰(zhàn)和機(jī)遇并存 002
市場經(jīng)濟(jì)時代，必須具備財務(wù)新理念 004
任何時候都不能沒有財務(wù)目標(biāo) 007
培養(yǎng)綜合能力，做一個優(yōu)秀的財務(wù)總監(jiān) 009
好的財務(wù)制度勝過好的財務(wù)人員 012
做財務(wù)，要有高瞻遠(yuǎn)矚的財務(wù)戰(zhàn)略 014
財務(wù)總監(jiān)難以逾越的財務(wù)管理誤區(qū) 016
經(jīng)典案例：金融危機(jī)下的雷曼兄弟破產(chǎn)案 018
第二章愛上財務(wù)報表，是優(yōu)秀財務(wù)總監(jiān)的第一要務(wù)
財務(wù)報表 了解企業(yè)的一面鏡子 022
三步走助你快速讀懂財務(wù)報表 025
深入分析財務(wù)報表的六個步驟 027
資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表的關(guān)系 029
駕馭資產(chǎn)負(fù)債表，你需要兩個技能 031
如何一眼識破財務(wù)報表的粉飾 033
關(guān)注財務(wù)報表附注，做好編制工作 035
經(jīng)典案例：青島啤酒財務(wù)負(fù)債及贏利分析 038
第三章看懂利潤表，你就會明白為什么我們是500強(qiáng)
500強(qiáng)企業(yè)告訴你，如何獲得利潤 042
談一談企業(yè)利潤表的形成 044
把握三項原則，揭開利潤表的外衣 046
認(rèn)清企業(yè)利潤表存在的問題 048
利潤表的改進(jìn)要及時 050
經(jīng)典案例：東南融通公司財務(wù)舞弊事件 052
第四章優(yōu)化流程，財務(wù)管理要走數(shù)字化之路
電算化時代，財務(wù)管理軟件的選擇策略 056
收益與風(fēng)險并存的ERP管理 058
共享服務(wù)建設(shè)是財務(wù)管理的未來趨勢 061
共享服務(wù)模式下，財務(wù)總監(jiān)面臨的挑戰(zhàn) 063
建立數(shù)字化財務(wù)的五力管理模型 065
經(jīng)典案例：海爾集團(tuán)的財務(wù)共享之路 067
第五章凡事預(yù)則立，資金預(yù)算是企業(yè)周轉(zhuǎn)的保證
預(yù)算的起點是企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的體現(xiàn) 072
深入分析財務(wù)狀況，不妨從兩個指標(biāo)入手 075
分析財務(wù)狀況是企業(yè)的重中之重 077
財務(wù)預(yù)算切實可行，企業(yè)運(yùn)行才有保證 079
完善資金周轉(zhuǎn)，讓企業(yè)轉(zhuǎn)起來 081
規(guī)避傳統(tǒng)預(yù)算的弊端，把握預(yù)算新趨勢 084
經(jīng)典案例：中石化財務(wù)分析帶來的預(yù)算思考 086
第六章強(qiáng)化現(xiàn)金流意識，避免企業(yè)步入寒冬
影響企業(yè)現(xiàn)金流的因素 090
為什么說現(xiàn)金流是現(xiàn)代企業(yè)的命脈 093
企業(yè)預(yù)測未來現(xiàn)金流的方法 095
掌控現(xiàn)金流需要注意的方式 097
存貨管理是強(qiáng)化現(xiàn)金流的有效措施 099
改善現(xiàn)金流，促進(jìn)企業(yè)資產(chǎn)的流動性 101
優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率 103
經(jīng)典案例：聯(lián)想集團(tuán)存貨管理的分析 105
第七章魚和熊掌兼得，財務(wù)要低成本與高質(zhì)量并行
戰(zhàn)略成本管理的核心：價值鏈分析 110
營造低成本優(yōu)勢，提高成本管理質(zhì)量 113
掌握降低財務(wù)成本的途徑 115
內(nèi)部投資是提升企業(yè)收入的有效方法 117
攤薄固定成本，提高企業(yè)的利潤 119
推行科學(xué)財務(wù)預(yù)算，有效降低成本 121
開源節(jié)流，營銷成本也要減肥 124
經(jīng)典案例：沃爾瑪?shù)蛢r才是王道 126
第八章積極回籠資金，是提升財務(wù)競爭力的關(guān)鍵
做好應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率的測算 130
應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因和需要的成本 132
采取有效措施，減少應(yīng)收賬款損失 135
建立信用標(biāo)準(zhǔn)，減少賒銷的賬款風(fēng)險 137
以恰當(dāng)?shù)姆绞�，催收�?yīng)收賬款 139
加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，降低財務(wù)風(fēng)險 141
做好審計，提高應(yīng)收賬款效率 144
經(jīng)典案例：剪不斷、理還亂的長虹應(yīng)收賬款危機(jī) 146
第九章謹(jǐn)慎投資決策，讓資本實現(xiàn)快速增值
投資決策要關(guān)注風(fēng)險與估計現(xiàn)金流 150
企業(yè)投資決策，重在掌握方法 153
時刻保持頭腦清醒，避開投資陷阱 157
控制投資風(fēng)險，實現(xiàn)企業(yè)健康發(fā)展 160
正確籌資，為企業(yè)的發(fā)展輸送血液 163
并購是把雙刃劍，投資決策須謹(jǐn)慎 166
做好審查，是避免發(fā)生收購風(fēng)險的關(guān)鍵 168
經(jīng)典案例：美國福特汽車公司的投資決策 170
第十章規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，須做到合理納稅和避稅
探究企業(yè)財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的根源 174
財務(wù)風(fēng)險無處不在，要有冒險精神 177
規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，須學(xué)會這幾招 180
企業(yè)必須交納的稅費 184
造成納稅風(fēng)險的因素 188
納稅有風(fēng)險，防范須選對良策 190
合理避稅，但不要越雷池半步 192
經(jīng)典案例：世界上最大的避稅企業(yè)蘋果公司 195
第十一章健全財務(wù)監(jiān)管制度，杜絕假賬和舞弊
監(jiān)管第一步：虛假財務(wù)報告的防范 200
有效實施現(xiàn)金收入與支出監(jiān)管 202
實施有效措施，防止會計舞弊行為 204
進(jìn)行結(jié)賬管理，及時更正錯賬 207
內(nèi)部控制是杜絕財務(wù)舞弊的有效手段 210
經(jīng)典案例：美國安然公司財務(wù)舞弊案 213
第十二章建設(shè)薪酬體系，發(fā)掘員工的潛在價值
制定薪酬制度，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力 218
合理調(diào)控企業(yè)的人工成本 221
發(fā)揮股權(quán)激勵對高層管理人員的作用 223
通過彈性福利，讓員工真正受益 225
正確看待薪酬激勵的利與弊 228
企業(yè)管理層的年薪制考核 231
財務(wù)管理人員的考核與激勵 233
經(jīng)典案例：IBM公司的薪酬改革 236
后記財務(wù)管理與財務(wù)總監(jiān)的未來之路 241
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