《內部控制》是高等學校會計學與財務管理專業(yè)系列教材之一,主要內容有內部環(huán)境,風險評估,控制活動,信息與溝通,內部監(jiān)督,內部控制評價,內部控制審計。 《內部控制》緊扣我國內部控制基本規(guī)范和評價及審計指引的內容體系,規(guī)范解釋與理論分析并重,突出操作框架內容設計和案例分析。 《內部控制》配有教學課件及習題答案等教學資源,既可作為高等學校會計學、財務管理、審計學專業(yè)教材,也可作為社會培訓及有需要者自學用書。
第一章 總論
引導案例:從內部控制看三鹿破產
第一節(jié) 內部控制概述
第二節(jié) 內部控制的目標
第三節(jié) 內部控制的要素
本章小結
練習題
第二章 內部環(huán)境
引導案例:沃爾瑪?shù)某晒?/span>
第一節(jié) 內部環(huán)境概述
第二節(jié) 內部環(huán)境的內容
本章小結
練習題
第三章 風險評估
引導案例:巴林銀行事件
第一節(jié) 風險評估概述
第二節(jié) 風險目標設定
第三節(jié) 風險識別
第四節(jié) 風險評估的意義和方法
第五節(jié) 風險應對
本章小結
練習題
第四章 控制活動
引導案例:華源集團的財務危機
第一節(jié) 控制活動概述
第二節(jié) 不相容職務分離控制
第三節(jié) 授權審批控制
第四節(jié) 會計系統(tǒng)控制
第五節(jié) 財產保護控制
第六節(jié) 預算控制
第七節(jié) 運營分析控制
第八節(jié) 績效考評控制
本章小結
練習題
第五章 信息與溝通
引導案例:沃爾瑪?shù)某晒γ卦E
第一節(jié) 信息與溝通概述
第二節(jié) 信息搜集與處理
第三節(jié) 信息傳遞與溝通
第四節(jié) 信息技術內部控制基本模型
第五節(jié) 反舞弊機制
本章小結
練習題
第六章 內部監(jiān)督
引導案例:安然公司破產的罪魁禍首
第一節(jié) 內部監(jiān)督概述
第二節(jié) 日常監(jiān)督和專項監(jiān)督
第三節(jié) 內部控制缺陷及其認定
本章小結
練習題
第七章 內部控制評價
引導案例:四川岷江水利電力股份有限公司內部控制評價
第一節(jié) 內部控制評價概述
第二節(jié) 內部控制評價報告
本章小結
練習題
第八章 內部控制審計
引導案例:××公司內部控制設計與運行評價
第一節(jié) 內部控制審計概述
第二節(jié) 審計工作計劃
第三節(jié) 審計工作實施
第四節(jié) 審計工作完成
第五節(jié) 審計報告及披露
本章小結
練習題
參考文獻
案例2-1:沃爾瑪?shù)钠髽I(yè)文化建設
案例2-2:“金字塔”與“圣誕樹”
案例2-3:崗位做奉獻,真情為他人
案例2-4:我為人人,人人為我
案例2-5:同仁堂信守300多年的企業(yè)文化
案例3-1:MSR公司竟拍項目風險識別及分析
案例3-2:對某國有銀行振興支行的全面風險分析
案例4-1:鐘祥新宇有限公司內部會計控制制度中存在的問題
案例5-1:天津磁卡的現(xiàn)金流水舞弊案
案例6-1:中國石油天然氣股份有限公司治理結構
案例6-2:*ST大地公司內部控制缺陷認定存在的問題分析
案例7-1:三泰公司內部控制評價報告
案例8-1:×會計師事務所了解和評價全面預算循環(huán)內部控制設計和運行有效性的審計工作程序