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這是一本深度融合Excel高階應(yīng)用的管理會(huì)計(jì)書(shū)。全書(shū)基于蘇問(wèn)集團(tuán)這一環(huán)緊扣的真實(shí)職場(chǎng)

情景，以財(cái)務(wù)經(jīng)理蔡敏慧*人稱的視角，講述了與CFO易總相遇、共事，易總?cè)绾螏ьI(lǐng)財(cái)務(wù)

團(tuán)隊(duì)，特別是幫助財(cái)務(wù)職場(chǎng)新人會(huì)計(jì)主管吳毓和實(shí)習(xí)生白姝影運(yùn)用Excel的高階功能，解決管理

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)難題，迅速成長(zhǎng)為財(cái)務(wù)精英的實(shí)景記錄和心路歷程。

全書(shū)語(yǔ)言風(fēng)格輕松幽默、淺顯易懂，可幫助讀者快速提升管理水平和Excel數(shù)據(jù)力。作者以

精心制作的視頻和圖文，詳盡講解了管理會(huì)計(jì)所必須掌握的Excel函數(shù)、圖表、控件等應(yīng)用以及

VBA知識(shí)，遵從思路解析、解決方案、結(jié)果剖析的邏輯，結(jié)合CFO日常工作情景，深入淺

出地闡釋了企業(yè)管理實(shí)務(wù)中的投資與融資（負(fù)債與股權(quán)管理）、銷售與生產(chǎn)、資產(chǎn)管理（流

動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)）、報(bào)表合并、全面預(yù)算等板塊的管理會(huì)計(jì)預(yù)測(cè)、決策問(wèn)題。

本書(shū)適合企事業(yè)單位高級(jí)管理者、財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管）和職場(chǎng)新人閱讀，也可作為大專院校

經(jīng)濟(jì)類本�？茖W(xué)生、MBA學(xué)員教材輔導(dǎo)和各類管理會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)培訓(xùn)班教材。

|寫(xiě)作背景|

飛奔的高鐵帶你疾馳遠(yuǎn)方，快而準(zhǔn)簡(jiǎn)直就是高鐵的代名詞了。這一次，我選擇了與中

國(guó)鐵道出版社合作，我要利用快(速)而準(zhǔn)(確)的Excel帶你飛奔到管理會(huì)計(jì)夢(mèng)想的勝境！

2017年3月的最后一天，中國(guó)鐵道出版社的王佩編輯找到了我，約寫(xiě)一本關(guān)于Excel與財(cái)

務(wù)深度結(jié)合的書(shū)。最初，有些糾結(jié)。其時(shí)，恰逢我正整理讀研時(shí)的信息管理方面資料，若動(dòng)筆，

正可藉此機(jī)會(huì)將數(shù)十年來(lái)的會(huì)計(jì)和信息管理知識(shí)加以系統(tǒng)整理，以資后來(lái)者；但寫(xiě)書(shū)是一項(xiàng)極度

耗費(fèi)時(shí)間的智力活動(dòng)，我的時(shí)間能夠安排嗎？且市面上已有眾多與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)結(jié)合的Excel書(shū)籍，

我又何必去添一份熱鬧呢？經(jīng)過(guò)這樣的動(dòng)搖后，思慮再三，最終決定逼自己一把，強(qiáng)化時(shí)間管

理，將自己的知識(shí)儲(chǔ)備和實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)、歸納、提升后反饋給社會(huì)、傳授給年輕的財(cái)務(wù)人員。

既然決定要寫(xiě)，就面臨著如何寫(xiě)，寫(xiě)什么的問(wèn)題？如前所述，關(guān)于財(cái)務(wù)核算和散碎的財(cái)務(wù)

知識(shí)點(diǎn)方面的Excel書(shū)已趨飽和，自然被放棄。這里還要交待一下當(dāng)時(shí)的財(cái)務(wù)環(huán)境，初始執(zhí)筆

時(shí)，國(guó)家已經(jīng)決定取消包括會(huì)計(jì)從業(yè)資格證在內(nèi)的多項(xiàng)資格入門(mén)考試，換句話說(shuō)，考證不重

要，能力最重要，這也為2017年11月通過(guò)的修正后的《會(huì)計(jì)法》所確認(rèn)。

是的，這本書(shū)是傳授真功夫的，能力是第一位的，除傳統(tǒng)會(huì)計(jì)的核算技能外，會(huì)計(jì)管理中

許多方法、技巧是財(cái)務(wù)人員的真材實(shí)料，比如：融資方案的測(cè)算、投資項(xiàng)目的遴選、量、本、

利分析、全面預(yù)算等等……很多的財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)欠缺、初入職場(chǎng)的新人都是苦于投師無(wú)門(mén)，更

不用說(shuō)是要和Excel的高階應(yīng)用深度融合了。思緒到此，豁然開(kāi)朗這不就是管理會(huì)計(jì)的

菜嗎？

管理會(huì)計(jì)引入中國(guó)也有多年了，國(guó)內(nèi)企業(yè)也有不少實(shí)踐，自從2014年10月財(cái)政部發(fā)布

《全面推進(jìn)管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》以來(lái)，會(huì)計(jì)業(yè)界掀起一波學(xué)習(xí)管理會(huì)計(jì)的熱潮。但

市面上可資學(xué)習(xí)借鑒的管理會(huì)計(jì)實(shí)用書(shū)實(shí)在是少之又少。

管理會(huì)計(jì)是一門(mén)結(jié)合了經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)和數(shù)學(xué)的交叉學(xué)科，但我們并不需要將這

些科學(xué)全盤(pán)掌握后，才能學(xué)習(xí)管理會(huì)計(jì)。如同游泳和駕駛一樣，管理會(huì)計(jì)更講究實(shí)戰(zhàn)、更注重

實(shí)操。管理會(huì)計(jì)的本質(zhì)是管理會(huì)計(jì)的技術(shù)在企業(yè)的應(yīng)用和實(shí)踐，管理會(huì)計(jì)的核心是預(yù)測(cè)和決

策，它需要運(yùn)用數(shù)學(xué)知識(shí)對(duì)海量的數(shù)據(jù)進(jìn)行加工、運(yùn)算作為決策支持。

而Excel作為擁有強(qiáng)大計(jì)算、統(tǒng)計(jì)、分析功能的辦公工具，提供了豐富的函數(shù)、工具、控件、

應(yīng)用和VBA，作為會(huì)計(jì)職場(chǎng)高級(jí)階段的管理會(huì)計(jì)與Excel無(wú)疑是強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、好馬配好鞍。當(dāng)管理

會(huì)計(jì)遇上Excel，迸發(fā)出靈感的火花，并孕育出智慧的結(jié)晶是再自然不過(guò)的事情了。

但正因?yàn)槭莾蓮?qiáng)聯(lián)姻，如何將管理會(huì)計(jì)與Excel的高級(jí)功能加以淺顯化表達(dá)就成了橫亙?cè)?/p>

我面前的一道難題，假如我是菜鳥(niǎo)、小白，假如我初次接觸Excel？換位思考，加詳盡的闡

述具體到每一次鼠標(biāo)點(diǎn)擊，光標(biāo)變化、左右手的分工……將我之所學(xué)，我之經(jīng)驗(yàn)完全奉

上，目的就是為了求快、求真最大化場(chǎng)景還原！

站在前人的肩膀上，將會(huì)計(jì)與Excel的高端部分緊密融合，始成此書(shū)，但必須指出的是，管理會(huì)計(jì)的預(yù)測(cè)、決策技術(shù)與Excel操作并不具有唯一的一一對(duì)應(yīng)的關(guān)系，我以前人為基礎(chǔ)，

讀者可以我為墊腳石，書(shū)中講解雖很詳盡，但在學(xué)會(huì)之后，便不再應(yīng)該死搬硬套，而應(yīng)活學(xué)活

用、舉一反三。

轉(zhuǎn)瞬間，大半年過(guò)去了，逝去的若干假日和不眠之夜，每一個(gè)文字均仔細(xì)斟酌、每一幅插圖

均精心制作，方能完稿。之后，再尋數(shù)位80、90后讀者試讀、反饋后逐一修改……時(shí)入初冬，

終將付梓，仍心懷忐忑講的這些，你們會(huì)喜歡嗎？書(shū)中講解的方法是最優(yōu)化、最快捷的嗎？

一切，均在未來(lái)；一切，等你打CALL!

|書(shū)名釋義|

這實(shí)在是一個(gè)有趣的現(xiàn)象，但凡會(huì)計(jì)精英、財(cái)務(wù)專業(yè)能力強(qiáng)的人談起Excel無(wú)不是眉飛色舞，

仿佛談起心愛(ài)的戀人，談起Excel的操作技巧和做表心得都會(huì)滔滔不絕。Excel總是會(huì)給我們帶來(lái)

意外的驚喜。說(shuō)財(cái)務(wù)精英都是Excel控毫不夸張，會(huì)計(jì)666，Excel666，沒(méi)毛病！

快人一步，領(lǐng)先一籌，先快而后樂(lè)我可以偷懶、我不用加班！

|章節(jié)設(shè)定|

全書(shū)共分為9章：第一章講了管理會(huì)計(jì)和Excel這一對(duì)帥哥美女初相識(shí)，介紹了如何求

快的方法和技巧，有Excel基礎(chǔ)的可以略過(guò)，但也建議翻閱一下，總會(huì)讓你get到意外的

知識(shí)點(diǎn)。從第二章開(kāi)始，依照管理會(huì)計(jì)的整體框架邏輯，全書(shū)均以蘇問(wèn)集團(tuán)為例，克服了其他

Excel書(shū)籍散點(diǎn)化、支離破碎的例解方式，詳盡深入、系統(tǒng)一體地講解了集團(tuán)（及下屬分支機(jī)

構(gòu)）營(yíng)銷管理、成本管理、融資管理、投資管理、流動(dòng)資產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)管理、集團(tuán)報(bào)表匯

總的自動(dòng)化和全面預(yù)算管理。

|特別鳴謝|

中國(guó)鐵道出版社的蘇茜老師和策劃編輯王佩，她們擁有專業(yè)的籌劃、組稿能力和極強(qiáng)的溝

通技巧，感謝她們于2017年7月作者拜訪時(shí)及本書(shū)成書(shū)全程中給予我的鼓勵(lì)和幫助。

我要感謝廣西建通投資集團(tuán)財(cái)務(wù)總經(jīng)理黃易英女士、金螳螂供應(yīng)鏈管理（蘇州）有限公司

財(cái)務(wù)總監(jiān)付立群女士、金陵飯店股份有限公司的副總胡文進(jìn)先生、深圳市永鵬會(huì)計(jì)師事務(wù)所首

席合伙人肖杰先生和揚(yáng)州九天環(huán)�？萍加邢薰径麻L(zhǎng)李步兵先生。

我要感謝在成書(shū)過(guò)程中給予我?guī)椭膭⒂芭�、肖勇先生、美新老師、Oooleyia和其他研

究生同學(xué)。

2017年11月18日，是我的母校上海財(cái)經(jīng)大學(xué)的百年華誕，這一天，我有幸邀請(qǐng)到我的

恩師勞國(guó)齡教授為我的新書(shū)作序。感謝她能夠在百忙之中抽時(shí)閱讀本書(shū)樣稿、提出意見(jiàn)并提筆

作序。

最后，我要特別感謝我的家人，沒(méi)有他們?cè)诒澈竽母冻�，也不�?huì)有這本書(shū)的面世。

由于筆者水平有限，書(shū)中的錯(cuò)漏之處，懇請(qǐng)小主批評(píng)指正，發(fā)我郵箱：2540968810@

qq.com。我會(huì)及時(shí)勘誤，并更正于我的微博：http://blog.sina.com/lcl。也歡迎一起加入QQ群

414682529來(lái)吹吹水、共訴管理會(huì)計(jì)和Excel的火熱戀情！

李春林

2017年11月18日

10財(cái)務(wù)精英都是Excel控：CFO手把手教你學(xué)管理會(huì)計(jì)

CHAPTER01當(dāng)管理會(huì)計(jì)遇上Excel1

1.1管理會(huì)計(jì)與Excel的不了情...............................................................................2

1.1.1當(dāng)會(huì)計(jì)遇上管理所迸發(fā)的火花.............................................................................2

1.1.2管理會(huì)計(jì)？還是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì).....................................................................................3

1.1.3與君初相識(shí)，蹣跚初學(xué)步.....................................................................................3

1.2至快至強(qiáng)，快人一步..........................................................................................7

1.2.1快入從源頭開(kāi)始的快速輸入..........................................................................7

1.2.2快選單元格的快速選擇...............................................................................10

1.2.3快找單元格的快速定位與查找替換.............................................................12

1.3去粗存精，去偽存真........................................................................................14

1.3.1查與刪顯現(xiàn)和成批刪除重復(fù)項(xiàng)....................................................................14

1.3.2禁與輸重復(fù)項(xiàng)目的禁止和批量輸入.............................................................16

1.3.3一起找不同雙工作簿比較...........................................................................17

1.3.4快樂(lè)修理工不規(guī)則文本的修整與轉(zhuǎn)換.........................................................20

1.3.5快樂(lè)修理工日期和時(shí)間的整理與轉(zhuǎn)換.........................................................21

1.3.6快樂(lè)修理工合并單元格的反合并.................................................................21

1.4批量處理，事半功倍........................................................................................22

1.4.1批量單元格多單元格區(qū)域和整行整列.........................................................22

1.4.2批量單元格Ctrl_F快算月度小計(jì)與年度累計(jì)...............................................24

1.4.3批量工作表多表填充、清除、匯總與合并計(jì)算...........................................25

1.4.4批量工作簿開(kāi)關(guān)、打印和透視....................................................................27

1.5不忘初心，學(xué)無(wú)止境........................................................................................27

1.5.1讓你的管理會(huì)計(jì)在Excel中666........................................................................27

1.5.2玩轉(zhuǎn)Excel，為自己瘋狂打CALL吧..................................................................30

CHAPTER02集團(tuán)營(yíng)銷管理大會(huì)的籌辦31

2.1辦公室來(lái)了個(gè)小白............................................................................................32

2.1.1小公舉的芳齡.............................................................................................32

2.1.2辦公室的這群人.................................................................................................33

2.2新人到崗的頭把火............................................................................................33

2.2.1著急的小吳........................................................................................................33

2.2.2公司的銷售新政.................................................................................................34

2.2.3讓小白更明白.....................................................................................................35

2.3財(cái)務(wù)視角的銷售管理........................................................................................38

2.3.1營(yíng)銷管理、銷售管理和銷售業(yè)績(jī)管理.................................................................38

2.3.2財(cái)務(wù)管理推動(dòng)銷售管理......................................................................................38

2.4一行公式搞定業(yè)績(jī)提成....................................................................................39

2.4.1實(shí)現(xiàn)自動(dòng)查找的LOOKUP、VLOOKUP和HLOOKUP函數(shù).............................39

2.4.2用數(shù)組函數(shù)解決累進(jìn)加成的業(yè)績(jī)計(jì)算.................................................................42

2.4.3用TEXT函數(shù)進(jìn)行業(yè)績(jī)提成計(jì)算修正................................................................42

2.5用VLOOKUP等函數(shù)實(shí)現(xiàn)跨文件取數(shù)并取得機(jī)械版塊全部提成......................45

2.5.1原樣復(fù)制表格的兩種方法...................................................................................45

2.5.2用VLOOKUP函數(shù)從關(guān)聯(lián)文件中自動(dòng)取值........................................................47

2.5.3找回Excel的實(shí)心黑十字光標(biāo)............................................................................50

2.5.4嵌套CHOOSE函數(shù)自動(dòng)分配業(yè)績(jī)?nèi)蝿?wù)數(shù)..........................................................51

2.5.5簡(jiǎn)單的SUM函數(shù)求得完整的機(jī)械版塊業(yè)績(jī)提成................................................52

2.6用函數(shù)實(shí)現(xiàn)多家二級(jí)公司明細(xì)匯總..................................................................53

2.6.1INDIRECT函數(shù)和CELL函數(shù)初接觸.................................................................53

2.6.2待匯總文件路徑、名稱及單元格分析.................................................................55

2.6.3INDIRECT函數(shù)和CELL函數(shù)在業(yè)績(jī)匯總中的綜合運(yùn)用....................................55

2.7數(shù)據(jù)透視表生成之基于當(dāng)前工作表指定區(qū)域....................................................57

2.7.1基于當(dāng)前工作表指定區(qū)域快速生成數(shù)據(jù)透視表..................................................57

2.7.2美化和調(diào)整數(shù)據(jù)透視表......................................................................................58

2.7.3彈指間，多維度多角度的業(yè)績(jī)分析了然于胸......................................................61

2.7.4數(shù)據(jù)透視表匯總的那些事兒...............................................................................62

2.7.5從數(shù)據(jù)透視表中速查明細(xì)...................................................................................64

2.7.6批量修改數(shù)據(jù)透視表求和等多種統(tǒng)計(jì)方式.........................................................64

2.8數(shù)據(jù)透視表生成之基于當(dāng)前工作表動(dòng)態(tài)區(qū)域....................................................65

2.8.1移動(dòng)的矩形塊：OFFSET函數(shù)............................................................................65

2.8.2非空單元格統(tǒng)計(jì)者：COUNTA函數(shù)....................................................................66

2.8.3新建一個(gè)動(dòng)態(tài)區(qū)域名稱......................................................................................66

2.8.4基于當(dāng)前工作表動(dòng)態(tài)區(qū)域名稱快速生成數(shù)據(jù)透視表...........................................67

2.8.5檢驗(yàn)新增銷售明細(xì)后動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)源數(shù)據(jù)透視表的變化...........................................67

2.9靜享下午茶時(shí)光：多重區(qū)域拼合行數(shù)列數(shù)都不同的多表..................................68

2.9.1瞧這一家人一天的開(kāi)支......................................................................................68

2.9.2將數(shù)據(jù)透視表向?qū)д页鰜?lái)...................................................................................69

2.9.3利用數(shù)據(jù)透視表向?qū)啥嘀貐^(qū)域餐飲透視表..................................................69

2.10數(shù)據(jù)透視表生成之基于同一工作簿文件的不同工作表....................................71

2.10.1初識(shí)簡(jiǎn)單的SQL語(yǔ)句......................................................................................71

2.10.2西南區(qū)銷售明細(xì)多表合一的SQL語(yǔ)句.............................................................72

2.10.3多表的各列的個(gè)數(shù)不同、順序不同時(shí)的SQL語(yǔ)句...........................................73

2.10.4新建數(shù)據(jù)連接生成基于同一工作簿多工作表的數(shù)據(jù)透視表..............................73

2.10.5利用現(xiàn)有的數(shù)據(jù)連接生成基于多工作表的數(shù)據(jù)透視表.....................................77

2.10.6編輯和刪除現(xiàn)有的數(shù)據(jù)透視表數(shù)據(jù)連接...........................................................77

2.11數(shù)據(jù)透視表生成之基于不同工作簿文件不同工作表.......................................78

2.11.1進(jìn)一步整理的SQL語(yǔ)句...................................................................................78

2.11.2新建數(shù)據(jù)連接制作來(lái)源于多工作簿、多工作表的明細(xì)清單..............................80

2.11.3利用現(xiàn)有的數(shù)據(jù)連接動(dòng)態(tài)生成基于多工作簿的明細(xì)清單..................................81

2.11.4新建數(shù)據(jù)連接生成基于多工作簿、多工作表的數(shù)據(jù)透視表..............................82

2.12錦上添花：讓數(shù)據(jù)透視表更具創(chuàng)意性.............................................................83

2.12.1無(wú)中生有之橫向插入新計(jì)算字段......................................................................84

2.12.2無(wú)中生有之橫向插入新計(jì)算項(xiàng).........................................................................85

2.12.3字段組合之用縱向、橫向組合分組來(lái)分析存貨季度性銷售..............................86

2.12.4字段組合之用金額分區(qū)分析銷售大單的頻次....................................................88

2.12.5字段組合之插入組合字段分類匯總并顯示在頂部或底部..................................89

2.12.6分級(jí)顯示之那些父輩們的事兒..................................................................90

2.12.7數(shù)據(jù)透視表之三生三示、十里桃花.....................................................92

CHAPTER03給集團(tuán)生產(chǎn)總監(jiān)送去的頭疼解藥97

3.1開(kāi)足馬力抓生產(chǎn)...............................................................................................98

3.1.1易總布置的新任務(wù).............................................................................................98

3.1.2生產(chǎn)控制和成本預(yù)測(cè)、決策的財(cái)務(wù)知識(shí).............................................................98

3.2用SQL語(yǔ)句和函數(shù)取得歷年有效訂單并預(yù)測(cè)其增長(zhǎng).......................................99

3.2.1新年新布局，獲取歷年有效訂單總數(shù).................................................................99

3.2.2巧妙選中數(shù)據(jù)透視表不連續(xù)的區(qū)域..................................................................104

3.2.3利用SLOPE函數(shù)和INTERCEPT函數(shù)取得訂單增長(zhǎng)的規(guī)律...........................104

3.2.4利用FORECAST函數(shù)預(yù)測(cè)訂單增長(zhǎng)數(shù)并驗(yàn)證................................................106

3.3用直觀靚麗的圖表進(jìn)行歷年訂單趨勢(shì)預(yù)測(cè)......................................................106

3.3.1美美的Excel訂單預(yù)測(cè)圖形.............................................................................106

3.3.2利用圖表工具插入訂單趨勢(shì)圖.........................................................................108

3.3.3添加和編輯趨勢(shì)圖的數(shù)據(jù)系列.........................................................................109

3.3.4讓訂單趨勢(shì)圖更加賞心悅目的技巧...................................................................111

3.4用擴(kuò)展數(shù)組和條件求和函數(shù)搞定貨品訂單預(yù)測(cè)和分周序時(shí)進(jìn)度......................113

3.4.1SUMIF函數(shù)和SUMIFS函數(shù)............................................................................113

3.4.2SUMIFS函數(shù)在訂單預(yù)測(cè)中的實(shí)際應(yīng)用............................................................113

3.4.3SUMPRODUCT函數(shù)和WEEKNUM函數(shù)........................................................115

3.4.4神秘的IF({1}..和IF({1,0}.................................................................................116

3.4.5利用IF({1,0}..和SUMIFS找出訂單量最多和最少的城市.................................117

3.4.6函數(shù)、SQL語(yǔ)句和數(shù)組在序時(shí)生產(chǎn)訂單進(jìn)度中的綜合運(yùn)用.............................120

3.5用內(nèi)嵌的迷你圖和條件格式強(qiáng)化分周序時(shí)進(jìn)度和暢銷品分析.........................123

3.5.1利用迷你圖和數(shù)據(jù)條的條件格式嵌入炫酷的序時(shí)訂單圖..................................123

3.5.2設(shè)置條件格式的管理規(guī)則讓每個(gè)內(nèi)嵌圖表都聽(tīng)話.............................................126

3.5.3利用TRANSPOSE函數(shù)轉(zhuǎn)置可更新的單元格區(qū)域..........................................127

3.5.4利用條件格式的管理規(guī)則找出滯銷和暢銷的單品.............................................128

3.5.5利用馬爾柯夫法預(yù)測(cè)單品滯銷和暢銷互轉(zhuǎn)的概率.............................................129

3.6用多種方法預(yù)測(cè)未來(lái)各單品成本發(fā)展水平和質(zhì)量控制....................................131

3.6.1VLOOKUP函數(shù)也能玩逆向查找.....................................................................131

3.6.2兩點(diǎn)法力挺單品總成本........................................................................132

3.6.3二乘法勁懟單品總成本........................................................................133

3.6.4回歸分析工具也和單品總成本鉚上了..................................................135

3.6.5散點(diǎn)圖探索單品維修費(fèi)與工時(shí)的內(nèi)在邏輯..................................................138

3.6.6帕累托圖掌控產(chǎn)品品質(zhì)分析........................................................................140

CHAPTER04錢(qián)從哪里來(lái)145

4.1用Excel模板預(yù)測(cè)資金需求量........................................................................146

4.1.1尋求具有操作性的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)方法..................................................................146

4.1.2用銷售百分比法預(yù)測(cè)資金需求量......................................................................147

4.1.3用銷售百分比法預(yù)測(cè)資金需求增量..................................................................148

4.1.4用回歸分析法預(yù)測(cè)資金需求量.........................................................................150

4.2用模擬分析測(cè)試不同利率和期限下的企業(yè)貸款償還能力................................151

4.2.1運(yùn)用PMT函數(shù)測(cè)算固定利率、固定期限下的月度還款金額和本息之和..........152

4.2.2運(yùn)用方案管理器比較不同利率、不同期限的多種融資方案..............................153

4.2.3運(yùn)用模擬運(yùn)算表的二維模擬運(yùn)算測(cè)算多種利率、多種期限下的償還能力.........155

4.2.4運(yùn)用色階讓月度償還利息負(fù)擔(dān)更具明確的等級(jí)性和警示性..............................157

4.2.5運(yùn)用單變量求解測(cè)算固定償還能力下的可貸額度.............................................158

4.3用表單控件實(shí)時(shí)計(jì)算不同貸款額度和利率區(qū)間下的利息支付.........................159

4.3.1表單控件（窗體控件）的工作原理..................................................................160

4.3.2認(rèn)識(shí)活潑的小伙伴們常見(jiàn)表單控件...........................................................160

4.3.3讓表單控件的小伙伴和單元格在貸款測(cè)算的舞臺(tái)上一起嗨.........................166

4.4兩個(gè)等額，哪個(gè)更劃算..................................................................................169

4.4.1IPMT函數(shù)與PPMT函數(shù).................................................................................169

4.4.2等額本息與等額本金與IPMT函數(shù)與PPMT函數(shù)的結(jié)合運(yùn)用..........................170

4.4.3用數(shù)據(jù)條凸顯對(duì)比各期貸款成本和差異分析....................................................172

4.4.4貸款期間遇到利率調(diào)整的應(yīng)對(duì)方法..................................................................173

4.4.5等額本息與等額本金對(duì)比計(jì)算表的通用性擴(kuò)展................................................173

4.5組合貸款在規(guī)劃求解下的巧妙設(shè)計(jì)................................................................174

4.5.1資金的時(shí)間價(jià)值、貼現(xiàn)與PV函數(shù)...................................................................174

4.5.2運(yùn)用規(guī)劃求解工具搞定組合貸款的期限設(shè)計(jì)....................................................175

4.5.3運(yùn)用規(guī)劃求解工具測(cè)算組合貸款的貸款利率設(shè)計(jì).............................................181

4.5.4運(yùn)用規(guī)劃求解工具搞定組合貸款的貸款額度分配.............................................183

4.6用Excel模板助力多種模式下的公司債券發(fā)行...............................................186

4.6.1企業(yè)債券發(fā)行的定價(jià)策略和IRR、NPV函數(shù)...................................................186

4.6.2分期付息發(fā)行模式下的溢價(jià)發(fā)行定價(jià)與內(nèi)在報(bào)酬率.........................................188

4.6.3分期付息發(fā)行模式下的折價(jià)發(fā)行定價(jià)與內(nèi)在報(bào)酬率.........................................191

4.6.4一次性還本付息發(fā)行模式下的溢價(jià)發(fā)行定價(jià)與內(nèi)在報(bào)酬率..............................192

4.6.5一次還本付息發(fā)行模式下的折價(jià)發(fā)行定價(jià)與內(nèi)在報(bào)酬率..................................194

4.6.6用智能目錄縱覽多種發(fā)行模式下的發(fā)行定價(jià)與內(nèi)在報(bào)酬率..............................196

4.7債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)（債轉(zhuǎn)股）與股權(quán)融資的模型設(shè)計(jì)..............................................198

4.7.1股權(quán)融資與債務(wù)重組的點(diǎn)滴知識(shí)......................................................................198

4.7.2INDEX函數(shù)和MATCH函數(shù)............................................................................198

4.7.3債轉(zhuǎn)股的Excel模板的構(gòu)建.............................................................................201

4.7.4用演變工具完成債轉(zhuǎn)股方案的行權(quán)時(shí)機(jī)推演.............................................202

4.7.5股權(quán)融資的定價(jià)模型設(shè)計(jì).................................................................................204

4.8與股權(quán)相關(guān)Excel文檔的美化設(shè)計(jì)、安全加固和發(fā)送....................................206

4.8.1股份結(jié)構(gòu)及組織架構(gòu)圖的設(shè)計(jì).........................................................................206

4.8.2股份結(jié)構(gòu)及組織架構(gòu)圖的美化和插圖Excel文件的瘦身.............................210

4.8.3用Excel玩截圖及股東會(huì)議會(huì)址地圖的抓取....................................................212

4.8.4將股權(quán)結(jié)構(gòu)表等超過(guò)一屏的單元格區(qū)域截取為帶行號(hào)列標(biāo)的圖形...................213

4.8.5對(duì)股東會(huì)議的Excel表格的五重保護(hù)...............................................................215

4.8.6用Excel發(fā)送PDF/XPS安全郵件...................................................................220

CHAPTER05花錢(qián)也是一門(mén)大學(xué)問(wèn)223

5.1非貼現(xiàn)、貼現(xiàn)類投資決策模板的構(gòu)建.............................................................224

5.1.1ISNUMBER函數(shù)與靜態(tài)回收期投資決策模板構(gòu)建...........................................224

5.1.2會(huì)計(jì)收益率投資決策模板的構(gòu)建......................................................................226

5.1.3動(dòng)態(tài)回收期投資決策模板構(gòu)建.........................................................................227

5.1.4凈現(xiàn)值法投資決策模板的構(gòu)建.........................................................................228

5.1.5現(xiàn)值指數(shù)法投資決策模板的構(gòu)建......................................................................229

5.1.6IRR法投資決策模板的構(gòu)建.............................................................................230

5.1.7利用二進(jìn)制約束搞定資金限量條件下的最優(yōu)投資組合.....................................231

5.2投資敏感性分析.............................................................................................233

5.2.1對(duì)敏感性的分析........................................................................................233

5.2.2投資敏感性分析的要素....................................................................................235

5.2.3REPT與REPLACE(B)、SUBSTITUTE函數(shù)的悲喜劇...................................236

5.2.4投資敏感性分析模板的構(gòu)建與ROW(1:r)魔術(shù).................................................237

5.2.5投資敏感三要素的一維模擬運(yùn)算......................................................................242

5.2.6用雷達(dá)快速掃描投資三要素的敏感性.......................................................247

5.2.7投資敏感三要素的敏感臨界點(diǎn)測(cè)算..................................................................250

5.3用VBA代碼來(lái)拓寬投資渠道.........................................................................252

5.3.1借由一行代碼闖入VBA的殿堂................................................................253

5.3.2保存一個(gè)帶有VBA代碼的Excel文件.............................................................254

5.3.3VBA語(yǔ)言的三種算法結(jié)構(gòu)、調(diào)用Excel公式與錄制宏.....................................257

5.3.4設(shè)計(jì)帶幫助的VBA自定義函數(shù)和過(guò)程.............................................................261

5.3.5讓公式無(wú)所遁形的自定義追蹤函數(shù)WhoseCT函數(shù)...................................264

5.3.6使用快捷鍵讓W(xué)hoseCT函數(shù)追蹤公式...........................................................264

5.3.7創(chuàng)建個(gè)人加載宏并設(shè)置、修改其幫助和快捷鍵................................................266

5.3.8懶人的Excel公式追蹤利器──Excel公式一鍵顯影軟件..........................268

5.4用自定義VBA函數(shù)助力投資要素的敏感分析................................................269

5.4.1多因素敏感對(duì)NPV的模板設(shè)計(jì).......................................................................270

5.4.2利用NPV4ME函數(shù)計(jì)算NPV..........................................................................271

5.4.3多因素敏感對(duì)NPV的綜合影響.......................................................................272

5.4.4單因素敏感對(duì)NPV的綜合影響.......................................................................273

CHAPTER06資產(chǎn)管理平衡術(shù)275

6.1管理會(huì)計(jì)的邊際........................................................................................276

6.1.1那些關(guān)于邊際的管理閑話....................................................................276

6.1.2邊際貢獻(xiàn)與固定成本的溢、缺、平對(duì)比....................................................277

6.2零部件采購(gòu)、產(chǎn)能利用與產(chǎn)品定價(jià)決策.........................................................277

6.2.1用量固定時(shí)的零部件外購(gòu)、自制決策...............................................................278

6.2.2用量不確定時(shí)的零部件外購(gòu)、自制決策...........................................................278

6.2.3無(wú)追加成本時(shí)新品投產(chǎn)的剩余產(chǎn)能利用...........................................................279

6.2.4需追加成本時(shí)新品投產(chǎn)的剩余產(chǎn)能利用...........................................................279

6.2.5以成本為導(dǎo)向的產(chǎn)品定價(jià)方法.........................................................................280

6.2.6以市場(chǎng)為導(dǎo)向的產(chǎn)品定價(jià)方法.........................................................................281

6.2.7量?jī)r(jià)關(guān)系求導(dǎo)的產(chǎn)品定價(jià)方法.........................................................................283

6.3存貨經(jīng)濟(jì)訂貨量基礎(chǔ)模型和擴(kuò)展模型.............................................................284

6.3.1那些關(guān)于經(jīng)濟(jì)的管理閑話....................................................................284

6.3.2存貨的取得與儲(chǔ)存的成本閑話.........................................................................284

6.3.3經(jīng)濟(jì)訂貨量基礎(chǔ)模型及動(dòng)態(tài)驗(yàn)證......................................................................286

6.3.4允許缺貨的經(jīng)濟(jì)訂貨量模型及動(dòng)態(tài)驗(yàn)證...........................................................294

6.4資產(chǎn)管理盈虧臨界點(diǎn)分析模型........................................................................297

6.4.1資產(chǎn)管理的量、本、利公式推導(dǎo)及其分析.......................................................297

6.4.2盈虧平衡模型的創(chuàng)建及結(jié)果解析......................................................................298

CHAPTER07用好家里的大件兒301

7.1固定資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)信息準(zhǔn)備........................................................................302

7.1.1在同一列防止重復(fù)輸入固定資產(chǎn)類別、狀態(tài)等................................................302

7.1.2數(shù)據(jù)校驗(yàn)中的忽略空值究竟是個(gè)什么鬼....................................................304

7.2用VBA代碼確保固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)輸入的快而準(zhǔn)................................................305

7.2.1將動(dòng)態(tài)數(shù)組賦值給數(shù)據(jù)校驗(yàn)中的公式...............................................................305

7.2.2設(shè)定的AciveX組合框引用基礎(chǔ)信息................................................................306

7.3Excel內(nèi)置的折舊函數(shù)與自定義累計(jì)折舊函數(shù)...............................................308

7.3.1折舊政策與SLN、VDB、DDB和SYD等折舊函數(shù)........................................308

7.3.2固定資產(chǎn)折舊的明細(xì)建檔與累計(jì)折舊的depSYD和depDB函數(shù).....................311

7.4固定資產(chǎn)自動(dòng)化管理系統(tǒng)的構(gòu)建....................................................................313

7.4.1自動(dòng)創(chuàng)建固定資產(chǎn)管理卡與多折舊方法逐期比對(duì)表.........................................313

7.4.2自動(dòng)生成固定資產(chǎn)折舊與累計(jì)折舊匯總報(bào)表....................................................315

7.4.3利用隔行匯總、公式轉(zhuǎn)數(shù)值和快速空行整理折舊明細(xì).....................................316

7.5固定資產(chǎn)更新決策與模型...............................................................................318

7.5.1新舊固定資產(chǎn)更新決策因素的分析..................................................................318

7.5.2搭建固定資產(chǎn)更新模型決策新資產(chǎn)是否投資....................................................319

CHAPTER08集團(tuán)財(cái)務(wù)的報(bào)表自動(dòng)匯總分析難題323

8.1報(bào)表公式設(shè)置及表間公式校驗(yàn)........................................................................324

8.1.1資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)表原理及公式講解......................................................................324

8.1.2利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表報(bào)表原理及公式講解.......................................................326

8.1.3現(xiàn)金流量表報(bào)表原理及公式講解......................................................................328

8.2利用代碼實(shí)現(xiàn)下屬機(jī)構(gòu)的空白報(bào)表自動(dòng)化下發(fā)..............................................332

8.2.1對(duì)下屬分支機(jī)構(gòu)整體規(guī)劃.................................................................................332

8.2.2設(shè)計(jì)自動(dòng)下發(fā)空白報(bào)表的VBA代碼................................................................334

8.2.3下屬分支機(jī)構(gòu)填報(bào)報(bào)表與公式、數(shù)字混合列的清除.........................................335

8.2.4下屬分支機(jī)構(gòu)報(bào)表下發(fā)后的收回......................................................................337

8.3會(huì)計(jì)報(bào)表自動(dòng)（實(shí)時(shí)）匯總系統(tǒng)的打造.........................................................338

8.3.1集團(tuán)上報(bào)報(bào)表匯總的要求.................................................................................338

8.3.2多個(gè)報(bào)表匯總的解決方案分析.........................................................................338

8.3.3動(dòng)態(tài)、可追溯的自動(dòng)報(bào)表匯總系統(tǒng)設(shè)計(jì)...........................................................339

8.3.4自動(dòng)報(bào)表匯總系統(tǒng)的匯總測(cè)試.........................................................................342

8.3.5自動(dòng)報(bào)表匯總系統(tǒng)的修改與匯總數(shù)據(jù)清除.......................................................344

8.3.6自動(dòng)報(bào)表匯總系統(tǒng)的數(shù)據(jù)備份.........................................................................345

8.4會(huì)計(jì)報(bào)表財(cái)務(wù)分析指標(biāo)及自動(dòng)化的實(shí)施.........................................................346

8.4.1以ROE為核心的財(cái)務(wù)分析的方法...................................................................346

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