目 錄 第一章稅法基礎理論 1 第一節(jié)稅收與稅法 2 第二節(jié)稅收法律要素 5 第三節(jié)稅收法律體系 9 課后習題 11 第二章企業(yè)涉稅基礎 13 第一節(jié)稅務登記 14 第二節(jié)賬簿和憑證管理 14 第三節(jié)納稅申報 17 第四節(jié)征納雙方的權利和義務 18 課后習題 20 第三章增值稅 22 第一節(jié)增值稅概述 23 第二節(jié)增值稅的納稅人、征稅范圍、 稅率與征收率 26 第三節(jié)增值稅應納稅額的計算 43 第四節(jié)增值稅的稅收優(yōu)惠 55 第五節(jié)增值稅納稅申報與繳納 62 第六節(jié)增值稅出口退（免）稅 規(guī)定 66 第七節(jié)增值稅專用發(fā)票的管理 70 課后習題 72 第四章消費稅 77 第一節(jié)消費稅概述 78 第二節(jié)消費稅的納稅人、征稅范圍 與稅率 80 第三節(jié)消費稅納稅環(huán)節(jié) 88 第四節(jié)消費稅應納稅額的計算 89 第五節(jié)進出口應稅消費品的稅收 政策及管理 98 第六節(jié)消費稅納稅申報與繳納 101 課后習題 104 第五章關稅 108 第一節(jié)關稅概述 109 第二節(jié)關稅的納稅人、征稅對象、 稅目與稅率 113 第三節(jié)完稅價格與應納稅額的 計算 116 第四節(jié)關稅的稅收優(yōu)惠 124 第五節(jié)關稅的征收管理 127 課后習題 128 第六章企業(yè)所得稅 131 第一節(jié)企業(yè)所得稅概述 132 第二節(jié)企業(yè)所得稅的納稅人、 征稅對象、范圍與稅率 134 第三節(jié)企業(yè)所得稅應納稅所得額 的確定 139 第四節(jié)企業(yè)所得稅應納稅額的 計算 158 第五節(jié)企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠 160 第六節(jié)企業(yè)所得稅納稅申報與 繳納 167 課后習題 169 第七章個人所得稅 174 第一節(jié)個人所得稅概述 175 第二節(jié)個人所得稅的納稅人、征稅 對象與稅率 176 第三節(jié)個人所得稅應納稅額的 計算 185 第四節(jié)個人所得稅減免 203 第五節(jié)個人所得稅的征收管理 206 課后習題 208 第八章資源稅類 212 第一節(jié)資源稅 213 第二節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅 218 第三節(jié)耕地占用稅 221 第四節(jié)土地增值稅 222 課后習題 227 第九章財產稅類 229 第一節(jié)房產稅 230 第二節(jié)車船稅 233 第三節(jié)契稅 236 課后習題 239 第十章行為目的稅類 241 第一節(jié)印花稅 242 第二節(jié)車輛購置稅 246 第三節(jié)城市維護建設稅與教育費 附加 248 第四節(jié)煙葉稅 249 課后習題 250 第十一章環(huán)境保護稅 252 第一節(jié)環(huán)境保護稅概述 252 第二節(jié)環(huán)境保護稅的納稅人、征稅 對象和稅目稅額 254 第三節(jié)環(huán)境保護稅應納稅額的 計算 256 第四節(jié)環(huán)境保護稅的征收管理 264 課后習題 265 第十二章稅收征收管理與稅務行政 管理 267 第一節(jié)稅收征收管理 268 第二節(jié)稅務行政管理 274 課后習題 280 參考文獻 282