前言



在高等教育階段，財(cái)務(wù)管理相關(guān)專業(yè)教育已不能局限于對(duì)現(xiàn)行法律、法規(guī)、理論的介紹與解釋，而應(yīng)該更加重視培養(yǎng)學(xué)生發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。究其原因，一是社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境日趨復(fù)雜，對(duì)財(cái)務(wù)管理相關(guān)專業(yè)人才的要求日益提高；二是隨著信息技術(shù)的發(fā)展，很多技能性的財(cái)務(wù)工作逐漸被計(jì)算機(jī)代替。
在本書的編寫和使用過(guò)程中，我們重視“以問(wèn)題為導(dǎo)向”，以達(dá)到調(diào)動(dòng)學(xué)生主觀能動(dòng)性的目的。例如，本書把相對(duì)復(fù)雜的理論知識(shí)滲透到簡(jiǎn)單的Excel操作中，通過(guò)操作Excel，不僅能使學(xué)生掌握一定的用Excel處理財(cái)務(wù)相關(guān)問(wèn)題的技巧，更重要的是通過(guò)Excel的模擬，讓學(xué)生對(duì)相關(guān)理論的認(rèn)識(shí)更深刻。
本書有以下特色：
1.內(nèi)容深入淺出、詳略得當(dāng)
公司理財(cái)主要研究的是資金的運(yùn)作，即圍繞“資金”來(lái)考慮。簡(jiǎn)單地講，公司理財(cái)就是籌集資金、營(yíng)運(yùn)資金、投資、利潤(rùn)分配。在內(nèi)容設(shè)置上，本書沒(méi)有面面俱到地講解財(cái)務(wù)基礎(chǔ)概念，也沒(méi)有像金融投資類書籍一樣，花大量篇幅進(jìn)行復(fù)雜模型和計(jì)算公式的介紹。本書重點(diǎn)介紹實(shí)際工作中使用頻率較高的五個(gè)部分，即報(bào)表、投資、籌資、營(yíng)運(yùn)資金、基本金融工具。第1篇財(cái)務(wù)基礎(chǔ)，主要介紹公司理財(cái)在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的目的，接著講解公司理財(cái)?shù)年P(guān)鍵人物——財(cái)務(wù)經(jīng)理，以及公司理財(cái)面臨的外部環(huán)境——金融市場(chǎng)。根據(jù)報(bào)表使用對(duì)象不同，重點(diǎn)講解如何編制對(duì)外披露的財(cái)務(wù)報(bào)表和管理用財(cái)務(wù)報(bào)表。第2篇投資決策，主要介紹資金時(shí)間價(jià)值、金融產(chǎn)品（債券、股票）估價(jià)、公司價(jià)值估算，選擇合適的投資標(biāo)的。第3篇籌資決策，主要是對(duì)財(cái)務(wù)杠桿、資本結(jié)構(gòu)、長(zhǎng)期籌資方式進(jìn)行介紹。第4篇營(yíng)運(yùn)資本管理，從公司正常資金運(yùn)營(yíng)的角度，講解公司內(nèi)部資金管理方法。第5篇公司理財(cái)專題，對(duì)基礎(chǔ)金融工具進(jìn)行簡(jiǎn)單介紹。如果選擇本書作為教材，教師可以根據(jù)學(xué)生專業(yè)和課程需要來(lái)選擇章節(jié)進(jìn)行講解。
2.配套電子教輔材料，有利于動(dòng)手實(shí)踐
現(xiàn)有公司理財(cái)教材普遍存在以下不足：大部分教材只有理論介紹，沒(méi)有實(shí)務(wù)操作講解；有部分教材將Excel表格中的公式放在教材中進(jìn)行簡(jiǎn)單講解，卻沒(méi)有配套的Excel實(shí)務(wù)例題，不利于教師開(kāi)展課堂講解。本書彌補(bǔ)了以上不足，將公司理財(cái)理論內(nèi)容和實(shí)務(wù)計(jì)算結(jié)合起來(lái)，與信息化技術(shù)結(jié)合起來(lái)，通過(guò)Excel構(gòu)建模型，加強(qiáng)金融模型的應(yīng)用。
首先，本書將Excel操作步驟和公式穿插在每章之后，方便教師在講解理論部分之后，通過(guò)Excel軟件進(jìn)行實(shí)務(wù)操作講解。
其次，配套的電子教輔材料對(duì)應(yīng)著每章Excel已經(jīng)列出的例題和練習(xí)題，教師可以根據(jù)授課安排進(jìn)行演示或者讓學(xué)生自行操作練習(xí)。因此，使用本書授課，可以采用理論課+實(shí)踐課的授課方式，幫助學(xué)生掌握相關(guān)理論并鍛煉操作能力。
本書可作為高等院校財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)學(xué)、金融學(xué)、企業(yè)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷等經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)的本科教材，尤其適合應(yīng)用技術(shù)型大學(xué)的相關(guān)專業(yè)，也可作為對(duì)財(cái)務(wù)管理感興趣的讀者的學(xué)習(xí)參考書。
本書由李瑾擔(dān)任主編，負(fù)責(zé)整體的籌劃。各章的分工為：第1章由李瑾執(zhí)筆，第2、3章由趙興元執(zhí)筆，第4章和第5章的部分內(nèi)容由王曉媛執(zhí)筆，第5章的部分內(nèi)容和第9章由李林芳執(zhí)筆，第6、7章由趙文博執(zhí)筆，第9、10章由張媛媛執(zhí)筆。最后李瑾對(duì)全書進(jìn)行了調(diào)整和統(tǒng)稿，趙興元、王曉媛對(duì)實(shí)務(wù)操作部分進(jìn)行了增刪和修改。
在本書編纂過(guò)程中，我們參閱了大量有關(guān)學(xué)者和專家公開(kāi)發(fā)表的資料和書籍，在此表示衷心的感謝。
由于編者的水平和時(shí)間有限，本書可能存在不足之處，恭請(qǐng)廣大師生和讀者批評(píng)指正，以便進(jìn)行修改。

編者