第1章緒論
11研究背景與研究意義
111研究背景
112研究意義
12核心概念界定
121內(nèi)部控制
122內(nèi)部控制缺陷
123高管權力
124非效率投資
13研究思路與研究內(nèi)容
131研究思路
132研究內(nèi)容
14研究方法與研究框架
141研究方法
142研究框架
15主要創(chuàng)新點
第2章理論基礎與文獻綜述
21理論基礎
211委托代理理論
212信息不對稱理論
213不完全契約理論
214尋租理論
22文獻綜述
221內(nèi)部控制缺陷認定與分類的文獻綜述
222內(nèi)部控制缺陷影響因素文獻綜述
223內(nèi)部控制缺陷經(jīng)濟后果文獻綜述
224高管權力相關文獻綜述
225市場化改革相關文獻綜述
226非效率投資影響因素文獻綜述
23本章小結(jié)
第3章制度背景與理論分析
31高管權力形成的現(xiàn)實背景
311國有企業(yè)高管權力的形成
312民營企業(yè)高管權力的形成
32高管權力的監(jiān)督約束機制
321內(nèi)部治理結(jié)構的監(jiān)督約束
322外部市場的監(jiān)督約束
33市場化改革深化與區(qū)域市場化進程的差異
34市場化改革背景下高管權力對內(nèi)部控制缺陷的影響
341高管權力對內(nèi)部控制缺陷的影響機理
342市場化改革對高管權力與內(nèi)部控制缺陷之間關系的調(diào)節(jié)
作用
35非效率投資現(xiàn)實
36本章小結(jié)第4章基于博弈論的高管權力對內(nèi)部控制缺陷影響的深層
原因分析41引言
42相關文獻回顧
43企業(yè)高管與董事會的博弈分析
431博弈參與方的策略選擇
432博弈模型構建及求解
433博弈結(jié)論與啟示
44企業(yè)高管、會計師事務所與證監(jiān)會之間的多階段動態(tài)博弈
分析
441博弈參與方的策略選擇
442博弈參與方的收益成本和博弈決策樹
443博弈均衡分析
444博弈結(jié)論與啟示
45本章小結(jié)
第5章高管權力、董事會特征與內(nèi)部控制缺陷
51引言
52相關文獻回顧
53理論分析與研究假設
531董事會特征與內(nèi)部控制缺陷
532高管權力、董事會特征對內(nèi)部控制缺陷的影響
54研究設計
541樣本選擇與數(shù)據(jù)
542內(nèi)部控制缺陷的認定
543高管權力的度量
544變量定義與模型構建
55實證結(jié)果
551描述性統(tǒng)計與組間比較結(jié)果
552變量間相關性分析
553單變量分析結(jié)果
554董事會特征對內(nèi)部控制缺陷影響的回歸結(jié)果
555高管權力、董事會特征對內(nèi)部控制缺陷影響的回歸
結(jié)果
556穩(wěn)健性檢驗
56本章小結(jié)
第6章高管權力、審計監(jiān)督特征與內(nèi)部控制缺陷
61引言
62相關文獻回顧
63理論分析與假設提出
631審計監(jiān)督特征與內(nèi)部控制缺陷
632高管權力、審計監(jiān)督特征對內(nèi)部控制缺陷的影響
64研究設計
641研究樣本與數(shù)據(jù)來源
642模型設計與變量定義
65實證結(jié)果
651變量描述性統(tǒng)計分析
652變量間相關性分析
653審計監(jiān)督特征對內(nèi)部控制缺陷影響的回歸結(jié)果
654高管權力、審計監(jiān)督特征對內(nèi)部控制缺陷影響的回歸
結(jié)果
655穩(wěn)健性檢驗
66本章小結(jié)
第7章高管權力、市場化改革與內(nèi)部控制缺陷
71引言
72相關文獻回顧
73理論分析與假設提出
731高管權力對內(nèi)部控制缺陷的影響
732高管權力、市場化改革對內(nèi)部控制缺陷的影響
74研究設計
741樣本與數(shù)據(jù)
742變量選擇和定義
743模型構建
75實證結(jié)果
751變量描述性統(tǒng)計
752變量間相關性分析
753高管權力對內(nèi)部控制缺陷影響的回歸結(jié)果
754高管權力、市場化改革對內(nèi)部控制缺陷影響的回歸
結(jié)果
755穩(wěn)健性檢驗
76拓展性檢驗
761高管權力對不同性質(zhì)內(nèi)部控制缺陷的影響
762市場化改革對不同特質(zhì)企業(yè)高管權力與內(nèi)部控制缺陷關系
的影響
77本章小結(jié)
第8章高管權力、內(nèi)部控制缺陷與非效率投資
81引言
82相關文獻回顧
83理論分析與假設提出
831內(nèi)部控制缺陷對非效率投資影響的理論分析與研究
假設
832高管權力、內(nèi)部控制缺陷對非效率投資的影響
84研究設計
841樣本與數(shù)據(jù)
842變量選擇和定義
843模型構建
85實證結(jié)果
851變量描述性統(tǒng)計及相關性分析
852內(nèi)部控制缺陷對非效率投資影響的回歸結(jié)果
853高管權力、內(nèi)部控制缺陷對非效率投資的影響
854穩(wěn)健性檢驗
86拓展性檢驗
87本章小結(jié)
第9章研究結(jié)論與展望
91研究結(jié)論
92對策建議
921微觀層面
922宏觀層面
93研究局限
94研究展望
參考文獻
重要術語索引表
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