項目一 財務(wù)管理準備 1
引導(dǎo)案例　1
學(xué)習(xí)目標　2
項目導(dǎo)圖　2
任務(wù)一　認知財務(wù)管理　2
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　2
一、財務(wù)管理的內(nèi)容　2
二、財務(wù)管理的目標　5
三、財務(wù)管理的環(huán)境　9
課外實訓(xùn)　13
任務(wù)二　培養(yǎng)資金時間價值觀念　13
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　13
一、資金時間價值的含義　13
二、一次性收付款項的終值和現(xiàn)值　14
三、年金的終值和現(xiàn)值　17
課外實訓(xùn)　22
任務(wù)三　培養(yǎng)投資風(fēng)險價值觀念　22
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　22
一、風(fēng)險的含義及分類　23
二、風(fēng)險的衡量　24
三、風(fēng)險價值的計算　26
四、投資的風(fēng)險與收益　26
課外實訓(xùn)　30
項目小結(jié)　30
知識與技能訓(xùn)練　30
項目二　籌資管理　33
引導(dǎo)案例　33
學(xué)習(xí)目標　33
項目導(dǎo)圖　34
任務(wù)一　預(yù)測資金需要量　34
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　34
一、定性預(yù)測法　35
二、定量預(yù)測法　35
課外實訓(xùn)　37
任務(wù)二　選擇籌資渠道與方式　37
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　37
一、籌資的分類　38
二、籌資渠道與方式　38
三、股權(quán)籌資　39
四、債務(wù)籌資　41
課外實訓(xùn)　48
任務(wù)三　計算資本成本　48
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　48
一、資本成本的含義與作用　49
二、個別資本成本的計算　49
三、平均資本成本的計算　52
課外實訓(xùn)　52
任務(wù)四　分析杠桿效應(yīng)　52
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　52
一、成本習(xí)性、邊際貢獻和息稅前利潤　53
二、經(jīng)營杠桿　53
三、財務(wù)杠桿　55
四、總杠桿　57
課外實訓(xùn)　58
任務(wù)五　優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)　58
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　58
一、資本結(jié)構(gòu)中負債的作用與影響資本結(jié)構(gòu)的因素　58
二、資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的方法　60
課外實訓(xùn)　62
項目小結(jié)　62
知識與技能訓(xùn)練　63
項目三　投資管理　67
引導(dǎo)案例　67
學(xué)習(xí)目標　67
項目導(dǎo)圖　68
任務(wù)一　分析項目投資的現(xiàn)金流量　68
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　68
一、投資概述　68
二、項目投資概述　69
三、現(xiàn)金流量的含義及作用　71
四、投資項目現(xiàn)金流量的內(nèi)容　72
五、投資項目現(xiàn)金凈流量的計算　73
課外實訓(xùn)　75
任務(wù)二　計算項目投資決策的評價指標　76
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　76
一、項目投資決策評價指標的分類　76
二、靜態(tài)的項目投資決策評價指標　76
三、動態(tài)的項目投資決策評價指標　78
課外實訓(xùn)　82
任務(wù)三　項目投資決策　82
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　82
一、單一投資方案的財務(wù)可行性分析及決策　82
二、多個互斥方案的比較決策　83
課外實訓(xùn)　85
任務(wù)四　證券投資管理　85
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　85
一、證券投資概述　86
二、債券投資　89
三、股票投資　94
四、基金投資　98
課外實訓(xùn)　101
項目小結(jié)　101
知識與技能訓(xùn)練　101
項目四　營運資金管理　106
引導(dǎo)案例　106
學(xué)習(xí)目標　106
項目導(dǎo)圖　107
任務(wù)一　現(xiàn)金管理　107
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　107
一、現(xiàn)金管理的目標　108
二、現(xiàn)金的持有動機與成本　108
三、最佳現(xiàn)金持有量的確定　109
四、現(xiàn)金的日常管理　111
課外實訓(xùn)　113
任務(wù)二　應(yīng)收賬款管理　114
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　114
一、應(yīng)收賬款管理的目標　114
二、應(yīng)收賬款的功能和成本　114
三、信用政策　115
四、應(yīng)收賬款的日常管理　119
課外實訓(xùn)　121
任務(wù)三　存貨管理　121
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　121
一、存貨管理的目標　121
二、存貨的功能與成本　121
三、存貨經(jīng)濟進貨批量決策　123
四、存貨的日常管理　126
課外實訓(xùn)　129
項目小結(jié)　129
知識與技能訓(xùn)練　129
項目五　收入與分配管理　133
引導(dǎo)案例　133
學(xué)習(xí)目標　134
項目導(dǎo)圖　134
任務(wù)一　收入管理　134
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　134
一、銷售預(yù)測的定性分析法　135
二、銷售預(yù)測的定量分析法　135
三、影響產(chǎn)品價格的因素　138
四、產(chǎn)品定價的方法　139
課外實訓(xùn)　142
任務(wù)二　分配管理　142
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　142
一、股利分配理論與股利政策　142
二、利潤分配程序　145
三、利潤分配制約因素　146
四、股利支付形式與程序　148
課外實訓(xùn)　150
項目小結(jié)　150
知識與技能訓(xùn)練　150
項目六　預(yù)算管理　154
引導(dǎo)案例　154
學(xué)習(xí)目標　155
項目導(dǎo)圖　155
任務(wù)一　認知預(yù)算　155
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　155
一、預(yù)算概述　155
二、預(yù)算的編制步驟　157
三、預(yù)算的編制方法　157
課外實訓(xùn)　162
任務(wù)二　編制預(yù)算　163
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　163
一、業(yè)務(wù)預(yù)算的編制　163
二、專門決策預(yù)算的編制　167
三、財務(wù)預(yù)算的編制　167
課外實訓(xùn)　169
項目小結(jié)　169
知識與技能訓(xùn)練　169
項目七　財務(wù)分析與評價　173
引導(dǎo)案例　173
學(xué)習(xí)目標　173
項目導(dǎo)圖　174
任務(wù)一　認知財務(wù)分析　174
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　174
一、財務(wù)分析的依據(jù)和內(nèi)容　174
二、選擇財務(wù)分析方法　175
課外實訓(xùn)　179
任務(wù)二　財務(wù)指標分析　179
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　179
一、償債能力分析　179
二、營運能力分析　184
三、盈利能力分析　188
四、發(fā)展能力分析　192
五、現(xiàn)金流量分析　193
課外實訓(xùn)　195
任務(wù)三　財務(wù)綜合分析與評價　195
學(xué)習(xí)任務(wù)指導(dǎo)　195
一、財務(wù)綜合分析　195
二、業(yè)績評價　197
課外實訓(xùn)　198
項目小結(jié)　198
知識與技能訓(xùn)練　198
附錄　202
附錄1　虛擬企業(yè)模擬理財資料　202
附錄2　知識與技能訓(xùn)練參考答案　202
附錄3　1元復(fù)利終值系數(shù)表　203
附錄4　1元復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)表　205
附錄5　1元年金終值系數(shù)表　207
附錄6　1元年金現(xiàn)值系數(shù)表　209
主要參考文獻　211
更新勘誤表和配套資料索取示意圖　212