第一章 涉稅會(huì)計(jì)概述
第一節(jié) 初識(shí)稅收
一、稅收的概念
二、稅收的特征
三、我國(guó)稅制結(jié)構(gòu)
四、稅收種類
五、稅務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置
六、稅法
第二節(jié) 稅務(wù)登記管理
一、開(kāi)業(yè)登記
二、變更登記
三、停業(yè)、復(fù)業(yè)登記
四、注銷稅務(wù)登記
五、外出經(jīng)營(yíng)報(bào)驗(yàn)登記
六、納稅人稅種登記
七、扣繳義務(wù)人扣繳稅款登記
第三節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用和管理
一、增值稅專用發(fā)票概述
二、增值稅專用發(fā)票的開(kāi)具
三、增值稅專用發(fā)票的作廢處理
四、抄稅、報(bào)稅及認(rèn)證
五、增值稅專用發(fā)票丟失的處理
六、紅字增值稅發(fā)票的處理
七、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票及處罰
第四節(jié) 納稅申報(bào)
一、納稅申報(bào)的方式
二、稅款征收
三、稅務(wù)代理
四、稅務(wù)檢查
五、法律責(zé)任
練習(xí)題

第二章 增值稅及其會(huì)計(jì)核算
第一節(jié) 增值稅概述
一、增值稅的概念及特點(diǎn)
二、納稅人和扣繳義務(wù)人
三、征稅范圍
四、增值稅的減稅、免稅
五、稅率和征收率
第二節(jié) 增值稅的計(jì)算
一、增值稅會(huì)計(jì)賬戶的設(shè)置
二、增值稅的計(jì)稅方法
三、一般計(jì)稅方法(增值稅一般納稅人)
四、簡(jiǎn)易計(jì)稅方法
五、進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算
六、出口貨物或者勞務(wù)和服務(wù)增值稅的退(免)稅
第三節(jié) 增值稅的會(huì)計(jì)處理
一、制造業(yè)及商品流通企業(yè)增值稅的會(huì)計(jì)處理
二、制造業(yè)、商品流通企業(yè)小規(guī)模納稅人增值稅的賬務(wù)處理
三、服務(wù)業(yè)增值稅的核算
四、增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的會(huì)計(jì)處理
第四節(jié) 增值稅的申報(bào)及繳納
一、增值稅納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間
二、增值稅納稅地點(diǎn)
三、增值稅的納稅期限
四、“營(yíng)改增”試點(diǎn)全面推開(kāi)后增值稅的納稅申報(bào)
五、征收管理機(jī)關(guān)
練習(xí)題

第三章 消費(fèi)稅及其會(huì)計(jì)核算
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述
一、消費(fèi)稅的概念
二、消費(fèi)稅的特點(diǎn)
三、消費(fèi)稅的納稅人
四、消費(fèi)稅的稅目及稅率
五、納稅環(huán)節(jié)
六、消費(fèi)稅納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間
第二節(jié) 消費(fèi)稅的計(jì)算
一、消費(fèi)稅的計(jì)算方法
二、消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅的具體計(jì)算方法
第三節(jié) 消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)處理
一、企業(yè)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品銷售的會(huì)計(jì)處理
二、銷售退回的會(huì)計(jì)處理
三、視同銷售行為的會(huì)計(jì)處理
四、委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的會(huì)計(jì)處理
第四節(jié) 消費(fèi)稅的申報(bào)及繳納
一、消費(fèi)稅的納稅地點(diǎn)
二、消費(fèi)稅的納稅期限
三、消費(fèi)稅的申報(bào)與繳納
練習(xí)題

第四章 附加稅與煙葉稅及其會(huì)計(jì)核算
第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅及其會(huì)計(jì)核算
一、城市維護(hù)建設(shè)稅的含義及特點(diǎn)
二、城市維護(hù)建設(shè)稅的基本規(guī)定
三、繳納城市維護(hù)建設(shè)稅的會(huì)計(jì)核算
四、城市維護(hù)建設(shè)稅納稅申報(bào)表
第二節(jié) 教育費(fèi)附加及其會(huì)計(jì)核算
一、教育費(fèi)附加的含義
二、教育費(fèi)附加的主要內(nèi)容
三、繳納教育費(fèi)附加的會(huì)計(jì)核算
四、教育費(fèi)附加的納稅申報(bào)
第三節(jié) 煙葉稅及其會(huì)計(jì)處理
一、煙葉稅的含義及特點(diǎn)
二、納稅人
三、納稅對(duì)象
四、計(jì)稅依據(jù)及計(jì)征方法
五、稅率
六、計(jì)征方法
七、征收管理
練習(xí)題

第五章 企業(yè)所得稅及其會(huì)計(jì)核算
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
一、企業(yè)所得稅的概念
二、企業(yè)所得稅的計(jì)稅原理
三、納稅義務(wù)人
四、征稅對(duì)象
五、稅率
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策
一、稅收優(yōu)惠概念
二、企業(yè)免稅收入
三、免征與減征優(yōu)惠
四、小型微利企業(yè)優(yōu)惠
五、國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠
六、加計(jì)扣除優(yōu)惠
七、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)優(yōu)惠
八、加速折舊優(yōu)惠
九、減計(jì)收入優(yōu)惠
十、民族自治地方的優(yōu)惠
十一、企業(yè)綜合利用資源的優(yōu)惠
十二、企業(yè)購(gòu)置用于環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的優(yōu)惠
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的計(jì)算
一、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
二、企業(yè)應(yīng)納所得稅額的計(jì)算
三、境外所得已納稅款的抵免
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理與納稅申報(bào)
一、賬戶設(shè)置
二、企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理
三、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)
練習(xí)題一

第六章 土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅及其會(huì)計(jì)核算
第一節(jié) 土地增值稅及其會(huì)計(jì)核算
一、土地增值稅概述
二、土地增值稅的征收范圍及納稅義務(wù)人
三、土地增值稅納稅額的計(jì)算
四、土地增值稅的征收管理
五、土地增值稅的會(huì)計(jì)核算
六、土地增值稅納稅申報(bào)表
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅及其會(huì)計(jì)核算
一、城鎮(zhèn)土地使用稅概述
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的征收范圍及納稅義務(wù)人
三、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅額的計(jì)算
四、城鎮(zhèn)土地使用稅的征收管理
五、城鎮(zhèn)土地使用稅的會(huì)計(jì)核算
六、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)表
第三節(jié) 耕地占用稅及其會(huì)計(jì)核算
一、耕地占用稅概述
二、耕地占用稅的征收范圍及納稅義務(wù)人
三、耕地占用稅納稅額的計(jì)算
四、耕地占用稅的征收管理
五、耕地占用稅的會(huì)計(jì)核算
六、耕地占用稅納稅申報(bào)表
練習(xí)題

第七章 契稅、印花稅、房產(chǎn)稅、車船稅、車輛購(gòu)置稅及其會(huì)計(jì)核算
第一節(jié) 契稅及其會(huì)計(jì)核算
一、契稅概述
二、契稅的征收范圍及納稅義務(wù)人
三、契稅納稅額的計(jì)算
四、契稅的征收管理
五、契稅的會(huì)計(jì)核算
六、契稅納稅申報(bào)表的編制
第二節(jié) 印花稅及其會(huì)計(jì)核算
一、印花稅概述
二、印花稅征收范圍及納稅義務(wù)人
三、印花稅納稅額的計(jì)算
四、印花稅的征收管理
五、印花稅的會(huì)計(jì)核算
六、印花稅納稅申報(bào)表
第三節(jié) 房產(chǎn)稅及其會(huì)計(jì)核算
一、房產(chǎn)稅概述
二、房產(chǎn)稅的征收范圍及納稅義務(wù)人
三、房產(chǎn)稅納稅額的計(jì)算
四、房產(chǎn)稅的征收管理
五、房產(chǎn)稅的會(huì)計(jì)核算
六、房產(chǎn)稅納稅申報(bào)表
第四節(jié) 車船稅及其會(huì)計(jì)核算
一、車船稅概述
二、車船稅的征收范圍及納稅義務(wù)人
三、車船稅納稅額的計(jì)算
四、車船稅的征收管理
五、車船稅的會(huì)計(jì)核算
六、車船稅納稅申報(bào)表
第五節(jié) 車輛購(gòu)置稅及其會(huì)計(jì)核算
一、車輛購(gòu)置稅概述
二、車輛購(gòu)置稅的征收范圍及納稅義務(wù)人
三、車輛購(gòu)置稅納稅額的計(jì)算
四、車輛購(gòu)置稅的征收管理
五、車輛購(gòu)置稅的會(huì)計(jì)核算
六、車輛購(gòu)置稅納稅申報(bào)表
練習(xí)題

第八章 個(gè)人所得稅及其會(huì)計(jì)核算
第一節(jié) 個(gè)人所得稅概述
一、個(gè)人所得稅的概念
二、個(gè)人所得稅的特點(diǎn)
第二節(jié) 個(gè)人所得稅的納稅人及其征稅對(duì)象
一、個(gè)人所得稅的納稅人
二、居民納稅人和非居民納稅人的納稅義務(wù)范圍
三、個(gè)人所得稅的征稅對(duì)象
第三節(jié) 個(gè)人所得稅的計(jì)算
一、個(gè)人所得稅稅率
二、個(gè)人所得稅的減征和加成征稅規(guī)定
三、個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)的相關(guān)規(guī)定
四、個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)處理
一、個(gè)人所得稅會(huì)計(jì)賬戶的設(shè)置
二、個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)處理
三、個(gè)人所得稅的申報(bào)
練習(xí)題
參考文獻(xiàn)