第一章 涉稅會計概述
第一節(jié) 初識稅收
一、稅收的概念
二、稅收的特征
三、我國稅制結(jié)構(gòu)
四、稅收種類
五、稅務(wù)機構(gòu)設(shè)置
六、稅法
第二節(jié) 稅務(wù)登記管理
一、開業(yè)登記
二、變更登記
三、停業(yè)、復(fù)業(yè)登記
四、注銷稅務(wù)登記
五、外出經(jīng)營報驗登記
六、納稅人稅種登記
七、扣繳義務(wù)人扣繳稅款登記
第三節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用和管理
一、增值稅專用發(fā)票概述
二、增值稅專用發(fā)票的開具
三、增值稅專用發(fā)票的作廢處理
四、抄稅、報稅及認(rèn)證
五、增值稅專用發(fā)票丟失的處理
六、紅字增值稅發(fā)票的處理
七、虛開增值稅專用發(fā)票及處罰
第四節(jié) 納稅申報
一、納稅申報的方式
二、稅款征收
三、稅務(wù)代理
四、稅務(wù)檢查
五、法律責(zé)任
練習(xí)題

第二章 增值稅及其會計核算
第一節(jié) 增值稅概述
一、增值稅的概念及特點
二、納稅人和扣繳義務(wù)人
三、征稅范圍
四、增值稅的減稅、免稅
五、稅率和征收率
第二節(jié) 增值稅的計算
一、增值稅會計賬戶的設(shè)置
二、增值稅的計稅方法
三、一般計稅方法(增值稅一般納稅人)
四、簡易計稅方法
五、進口貨物應(yīng)納稅額的計算
六、出口貨物或者勞務(wù)和服務(wù)增值稅的退(免)稅
第三節(jié) 增值稅的會計處理
一、制造業(yè)及商品流通企業(yè)增值稅的會計處理
二、制造業(yè)、商品流通企業(yè)小規(guī)模納稅人增值稅的賬務(wù)處理
三、服務(wù)業(yè)增值稅的核算
四、增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅額的會計處理
第四節(jié) 增值稅的申報及繳納
一、增值稅納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生時間
二、增值稅納稅地點
三、增值稅的納稅期限
四、“營改增”試點全面推開后增值稅的納稅申報
五、征收管理機關(guān)
練習(xí)題

第三章 消費稅及其會計核算
第一節(jié) 消費稅概述
一、消費稅的概念
二、消費稅的特點
三、消費稅的納稅人
四、消費稅的稅目及稅率
五、納稅環(huán)節(jié)
六、消費稅納稅義務(wù)的發(fā)生時間
第二節(jié) 消費稅的計算
一、消費稅的計算方法
二、消費稅應(yīng)納稅額的計算
三、應(yīng)稅消費品消費稅的具體計算方法
第三節(jié) 消費稅的會計處理
一、企業(yè)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品銷售的會計處理
二、銷售退回的會計處理
三、視同銷售行為的會計處理
四、委托加工應(yīng)稅消費品的會計處理
第四節(jié) 消費稅的申報及繳納
一、消費稅的納稅地點
二、消費稅的納稅期限
三、消費稅的申報與繳納
練習(xí)題

第四章 附加稅與煙葉稅及其會計核算
第一節(jié) 城市維護建設(shè)稅及其會計核算
一、城市維護建設(shè)稅的含義及特點
二、城市維護建設(shè)稅的基本規(guī)定
三、繳納城市維護建設(shè)稅的會計核算
四、城市維護建設(shè)稅納稅申報表
第二節(jié) 教育費附加及其會計核算
一、教育費附加的含義
二、教育費附加的主要內(nèi)容
三、繳納教育費附加的會計核算
四、教育費附加的納稅申報
第三節(jié) 煙葉稅及其會計處理
一、煙葉稅的含義及特點
二、納稅人
三、納稅對象
四、計稅依據(jù)及計征方法
五、稅率
六、計征方法
七、征收管理
練習(xí)題

第五章 企業(yè)所得稅及其會計核算
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
一、企業(yè)所得稅的概念
二、企業(yè)所得稅的計稅原理
三、納稅義務(wù)人
四、征稅對象
五、稅率
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策
一、稅收優(yōu)惠概念
二、企業(yè)免稅收入
三、免征與減征優(yōu)惠
四、小型微利企業(yè)優(yōu)惠
五、國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠
六、加計扣除優(yōu)惠
七、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)優(yōu)惠
八、加速折舊優(yōu)惠
九、減計收入優(yōu)惠
十、民族自治地方的優(yōu)惠
十一、企業(yè)綜合利用資源的優(yōu)惠
十二、企業(yè)購置用于環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的優(yōu)惠
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的計算
一、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計算
二、企業(yè)應(yīng)納所得稅額的計算
三、境外所得已納稅款的抵免
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的會計處理與納稅申報
一、賬戶設(shè)置
二、企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理
三、企業(yè)所得稅納稅申報
練習(xí)題一

第六章 土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅及其會計核算
第一節(jié) 土地增值稅及其會計核算
一、土地增值稅概述
二、土地增值稅的征收范圍及納稅義務(wù)人
三、土地增值稅納稅額的計算
四、土地增值稅的征收管理
五、土地增值稅的會計核算
六、土地增值稅納稅申報表
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅及其會計核算
一、城鎮(zhèn)土地使用稅概述
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的征收范圍及納稅義務(wù)人
三、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅額的計算
四、城鎮(zhèn)土地使用稅的征收管理
五、城鎮(zhèn)土地使用稅的會計核算
六、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報表
第三節(jié) 耕地占用稅及其會計核算
一、耕地占用稅概述
二、耕地占用稅的征收范圍及納稅義務(wù)人
三、耕地占用稅納稅額的計算
四、耕地占用稅的征收管理
五、耕地占用稅的會計核算
六、耕地占用稅納稅申報表
練習(xí)題

第七章 契稅、印花稅、房產(chǎn)稅、車船稅、車輛購置稅及其會計核算
第一節(jié) 契稅及其會計核算
一、契稅概述
二、契稅的征收范圍及納稅義務(wù)人
三、契稅納稅額的計算
四、契稅的征收管理
五、契稅的會計核算
六、契稅納稅申報表的編制
第二節(jié) 印花稅及其會計核算
一、印花稅概述
二、印花稅征收范圍及納稅義務(wù)人
三、印花稅納稅額的計算
四、印花稅的征收管理
五、印花稅的會計核算
六、印花稅納稅申報表
第三節(jié) 房產(chǎn)稅及其會計核算
一、房產(chǎn)稅概述
二、房產(chǎn)稅的征收范圍及納稅義務(wù)人
三、房產(chǎn)稅納稅額的計算
四、房產(chǎn)稅的征收管理
五、房產(chǎn)稅的會計核算
六、房產(chǎn)稅納稅申報表
第四節(jié) 車船稅及其會計核算
一、車船稅概述
二、車船稅的征收范圍及納稅義務(wù)人
三、車船稅納稅額的計算
四、車船稅的征收管理
五、車船稅的會計核算
六、車船稅納稅申報表
第五節(jié) 車輛購置稅及其會計核算
一、車輛購置稅概述
二、車輛購置稅的征收范圍及納稅義務(wù)人
三、車輛購置稅納稅額的計算
四、車輛購置稅的征收管理
五、車輛購置稅的會計核算
六、車輛購置稅納稅申報表
練習(xí)題

第八章 個人所得稅及其會計核算
第一節(jié) 個人所得稅概述
一、個人所得稅的概念
二、個人所得稅的特點
第二節(jié) 個人所得稅的納稅人及其征稅對象
一、個人所得稅的納稅人
二、居民納稅人和非居民納稅人的納稅義務(wù)范圍
三、個人所得稅的征稅對象
第三節(jié) 個人所得稅的計算
一、個人所得稅稅率
二、個人所得稅的減征和加成征稅規(guī)定
三、個人所得稅計稅依據(jù)的相關(guān)規(guī)定
四、個人所得稅應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 個人所得稅的會計處理
一、個人所得稅會計賬戶的設(shè)置
二、個人所得稅的會計處理
三、個人所得稅的申報
練習(xí)題
參考文獻