稅法課程是財(cái)經(jīng)類專業(yè)的核心課程，也是其他經(jīng)管類專業(yè)的必修課程或選修課程。本書對稅法體系中的基本范疇、基本原則、稅法要素、國家稅權(quán)、納稅人權(quán)利以及稅法的產(chǎn)生和發(fā)展等基本內(nèi)容進(jìn)行了全面的闡述。本書將我國現(xiàn)行有效的18個(gè)稅種分為流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)稅、行為稅、資源與土地稅五個(gè)類別，按照稅法要素的體系進(jìn)行了深入淺出的介紹。本書還主要介紹我國稅務(wù)管理制度、稅款征收制度、稅務(wù)代理制度等基本內(nèi)容。
喬夢虎，1988年7月畢業(yè)于東北財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)系稅收專業(yè)。曾任北京財(cái)貿(mào)職業(yè)學(xué)院資產(chǎn)管理處處長、財(cái)務(wù)處處長，現(xiàn)任立信會(huì)計(jì)學(xué)院院長，副教授、稅務(wù)師，長期從事稅收、財(cái)務(wù)方面的教學(xué)、科研和管理工作，實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)較豐富。通州區(qū)稅務(wù)學(xué)會(huì)常務(wù)理事、通州區(qū)地稅學(xué)會(huì)常務(wù)理事。兼任九三學(xué)社通州區(qū)工委副主任、通州區(qū)政協(xié)委員、通州區(qū)人民政府特邀監(jiān)察員。
第一章 稅法基本原理 .................................................................................001
第一節(jié) 稅法概述 ......................................................................................004
第二節(jié) 稅收法律關(guān)系 ..............................................................................010
第三節(jié) 稅收實(shí)體法與稅收程序法 ..........................................................013
第四節(jié) 我國稅制及稅收分類 ..................................................................020
本章小結(jié) ......................................................................................................023
基礎(chǔ)知識(shí)測評 ..............................................................................................024
崗位能力測評 ..............................................................................................024
第二章 增值稅法律制度 ..............................................................................025
第一節(jié) 增值稅概述 ..................................................................................026
第二節(jié) 增值稅納稅人與扣繳義務(wù)人 ......................................................029
第三節(jié) 增值稅征稅范圍 ..........................................................................030
第四節(jié) 增值稅稅率與征收率 ..................................................................041
第五節(jié) 一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算 ..................................................044
第六節(jié) 簡易計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算 ..................................................057
第七節(jié) 進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算 ..........................................................060
第八節(jié) 出口貨物或者勞務(wù)、服務(wù)的增值稅政策 ..................................061
第九節(jié) 增值稅的稅收優(yōu)惠 ......................................................................065
第十節(jié) 增值稅的征收管理 ......................................................................071
本章小結(jié) ......................................................................................................075
基礎(chǔ)知識(shí)測評 ..............................................................................................076
崗位能力測評 ..............................................................................................077
職考鏈接 ......................................................................................................077
第三章 消費(fèi)稅法律制度 ..............................................................................079
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述 ..................................................................................080
第二節(jié) 消費(fèi)稅納稅人與征稅范圍 ..........................................................082
第三節(jié) 消費(fèi)稅稅目與稅率 ......................................................................084
第四節(jié) 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 ..............................................................090
第五節(jié) 消費(fèi)稅的征收管理 ......................................................................099
本章小結(jié) ......................................................................................................101
基礎(chǔ)知識(shí)測評 ..............................................................................................101
崗位能力測評 ..............................................................................................102
第四章 企業(yè)所得稅法律制度 ......................................................................103
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述 ..........................................................................104
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅人、征稅范圍及稅率 ......................................105
第三節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定 ..............................................107
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理 ..........................................................................120
第五節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 ......................................................124
第六節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠 ..............................................................126
第七節(jié) 企業(yè)所得稅的源泉扣繳 ..............................................................135
第八節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理 ..............................................................138
本章小結(jié) ......................................................................................................143
基礎(chǔ)知識(shí)測評 ..............................................................................................145
崗位能力測評 ..............................................................................................145
職考鏈接 ......................................................................................................146
第五章 個(gè)人所得稅法律制度 ......................................................................148
第一節(jié) 個(gè)人所得稅概述 ..........................................................................149
第二節(jié) 個(gè)人所得稅的納稅人、征稅對象及稅率 ..................................151
第三節(jié) 個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 ......................................................157
第四節(jié) 個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠 ..............................................................171
第五節(jié) 個(gè)人所得稅的征收管理 ..............................................................174
本章小結(jié) ......................................................................................................177
基礎(chǔ)知識(shí)測評 ..............................................................................................178
崗位能力測評 ..............................................................................................179
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