本書的重點(diǎn)和亮點(diǎn)如下：
一、依據(jù)*的個(gè)人所得稅及相關(guān)法規(guī)編寫
本書以《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅制》、《個(gè)人所得稅實(shí)施條例》等法律法規(guī)為依據(jù)，結(jié)合個(gè)人所得稅的特點(diǎn)，對(duì)個(gè)人所得稅的概念和發(fā)展、不同個(gè)人繳納個(gè)人所得稅的選擇、不同稅目個(gè)人所得稅的制度與實(shí)操、個(gè)人所得稅申報(bào)基本流程及方法等進(jìn)行了詳細(xì)的論述。
二、結(jié)構(gòu)新穎，打造以業(yè)務(wù)流程為主線的實(shí)用全書
作為對(duì)不同個(gè)人熟悉和繳納個(gè)人所得稅提供支持和幫助的重要參考，必須要做到因地制宜，簡(jiǎn)潔高效的解釋和說(shuō)明問(wèn)題。正因如此，本書一改傳統(tǒng)簡(jiǎn)潔用書的講解模式，不再按照傳統(tǒng)稅法要素分章節(jié)，而是以不同納稅人獨(dú)有的業(yè)務(wù)流程為主線安排框架思路，結(jié)構(gòu)新穎，讓讀者不僅能夠?qū)W習(xí)到個(gè)人所得稅的全面知識(shí)，而且可以快速地根據(jù)實(shí)際需要在書中找到自己關(guān)心的問(wèn)題,得到相對(duì)應(yīng)的處理方式，這也是本書不同于一般稅法釋義帶給讀者的意料之外的效果。
三、結(jié)合實(shí)例分析來(lái)解讀個(gè)稅
本著適用性的原則，根據(jù)實(shí)踐性的要求，本書應(yīng)用了大量的實(shí)例來(lái)解讀各部分的內(nèi)容并附以大量的案例、圖表、流程等直觀資料，以幫助讀者更輕松、更容易地理解和掌握個(gè)人所得稅納稅的要求。
四、突出個(gè)人所得稅納稅的特點(diǎn)
個(gè)人所得稅納稅項(xiàng)目包括工資、薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得以及特許權(quán)使用費(fèi)所得等四類勞動(dòng)性所得，統(tǒng)稱為綜合所得；個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得，統(tǒng)稱經(jīng)營(yíng)所得；財(cái)產(chǎn)所得和資本利得。針對(duì)外籍個(gè)人及高凈值人士還有相關(guān)的規(guī)定。不同收入來(lái)源和不同群體的納稅具有一定的特殊性，尤其是在收入的確認(rèn)與扣除項(xiàng)目的核算上。本書依據(jù)*新個(gè)人所得稅的特點(diǎn)，詳細(xì)介紹個(gè)人所得稅納稅人在繳納稅款的全流程各環(huán)節(jié)核算的內(nèi)容和方法，將稅法的統(tǒng)一性、原則性和個(gè)人納稅業(yè)務(wù)的特殊性結(jié)合起來(lái)，針對(duì)性強(qiáng)、指導(dǎo)價(jià)值高。
第一篇 基礎(chǔ)篇
第一章 我國(guó)個(gè)人所得稅總體情況
第一節(jié)個(gè)人所得稅概述
第二節(jié)個(gè)人所得稅納稅人
第三節(jié)個(gè)人所得稅征稅范圍和免稅規(guī)定
第四節(jié)個(gè)人所得稅稅率及預(yù)扣預(yù)繳率
第二章 個(gè)人所得稅新政概覽
第一節(jié)改革背景及過(guò)程
第二節(jié)改革的主要內(nèi)容
第二篇 綜合所得篇
第三章 工資、薪金所得的預(yù)扣預(yù)繳
第一節(jié)征稅范圍
第二節(jié)免稅所得
第三節(jié)費(fèi)用和扣除
第四節(jié)預(yù)扣繳申報(bào)信息采集
第五節(jié)預(yù)扣繳稅額計(jì)算
第六節(jié)工資、薪金預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)
第七節(jié)不并入綜合所得的工資性所得的計(jì)稅及申報(bào)
第四章 勞務(wù)報(bào)酬的預(yù)扣預(yù)繳
第一節(jié)征稅范圍
第二節(jié)預(yù)扣預(yù)繳稅款計(jì)算和申報(bào)
第五章 稿酬所得的預(yù)扣預(yù)繳
第一節(jié)征稅范圍
第二節(jié)預(yù)扣預(yù)繳稅款計(jì)算和申報(bào)
第六章 特許權(quán)使用費(fèi)所得的預(yù)扣預(yù)繳
第一節(jié)征稅范圍
第二節(jié)預(yù)扣預(yù)繳稅款計(jì)算和申報(bào)
第七章 綜合所得的納稅申報(bào)
第一節(jié)扣繳義務(wù)人綜合所得申報(bào)系統(tǒng)流程簡(jiǎn)介
第二節(jié)綜合所得的預(yù)扣預(yù)繳申報(bào)
第三節(jié)綜合所得年度匯算清繳
第四節(jié)其他需要納稅人自行申報(bào)的情形
第三篇經(jīng)營(yíng)所得篇
第八章 個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得
第一節(jié)納稅義務(wù)人
第二節(jié)征稅范圍
第三節(jié)免稅所得
第四節(jié)應(yīng)納稅額
第五節(jié)納稅申報(bào)
第九章 合伙企業(yè)經(jīng)營(yíng)所得
第一節(jié)納稅義務(wù)人
第二節(jié)征稅范圍
第三節(jié)應(yīng)納稅所得額
第四節(jié)應(yīng)納稅額
第五節(jié)特殊事項(xiàng)
第六節(jié)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個(gè)人專題
第七節(jié)律師事務(wù)所從業(yè)人員專題
第十章 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)及承包經(jīng)營(yíng)所得
第一節(jié)納稅義務(wù)人
第二節(jié)征稅范圍和計(jì)稅方式
第三節(jié)承包經(jīng)營(yíng)等所得
?第十一章 納稅申報(bào)
第一節(jié)納稅申報(bào)操作流程簡(jiǎn)介
第二節(jié)經(jīng)營(yíng)所得的預(yù)繳申報(bào)
第三節(jié)經(jīng)營(yíng)所得匯算清繳申報(bào)
第四節(jié)取得兩處以上生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的年度匯總納稅申報(bào)
第五節(jié)個(gè)人所得稅減免申報(bào)
第四篇財(cái)產(chǎn)所得和資本利得篇
第十二章 利息、股息、紅利所得
第一節(jié)征稅范圍
第二節(jié)免稅收入
第三節(jié)特殊事項(xiàng)
第四節(jié)納稅申報(bào)
第五節(jié)轉(zhuǎn)增資本專題
第十三章 財(cái)產(chǎn)租賃所得
第一節(jié)征稅范圍
第二節(jié)應(yīng)納稅額
第三節(jié)納稅申報(bào)
第四節(jié)個(gè)人出租房屋專題
第十四章 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
第一節(jié)征稅范圍
第二節(jié)免稅所得
第三節(jié)應(yīng)納稅額
第四節(jié)納稅申報(bào)
第五節(jié)非上市公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓專題
第六節(jié)新三板股票轉(zhuǎn)讓專題
第七節(jié)限售股轉(zhuǎn)讓專題
第八節(jié)非貨幣資產(chǎn)投資專題
第九節(jié)個(gè)人轉(zhuǎn)讓住房專題
第十節(jié)技術(shù)成果投資入股專題
第十一節(jié)股權(quán)激勵(lì)專題
第十二節(jié)拍賣所得專題
第十五章 偶然所得
第一節(jié)征稅范圍
第二節(jié)免稅收入
第三節(jié)應(yīng)納稅額
第四節(jié)納稅申報(bào)
第五篇 外籍個(gè)人及高凈值人士篇
第十六章 外籍人士個(gè)人所得稅
第一節(jié)納稅身份判定
第二節(jié)所得來(lái)源地判定
第三節(jié)無(wú)住所個(gè)人的納稅義務(wù)
第四節(jié)征稅范圍
第五節(jié)稅收減免
第六節(jié)費(fèi)用扣除
第七節(jié)應(yīng)納稅所得額
第八節(jié)應(yīng)納稅額
第九節(jié)納稅申報(bào)
第十節(jié)稅收協(xié)定
第十七章 高凈值人士個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)
第一節(jié)高凈值人士介紹
第二節(jié)共同申報(bào)準(zhǔn)則(CRS)
第三節(jié)離境清稅制度
第四節(jié)新個(gè)稅反避稅規(guī)則
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