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本書(shū)具有以下特點(diǎn)：
（1）理論與實(shí)務(wù)并重，強(qiáng)調(diào)理論聯(lián)系實(shí)際。在理論上正確界定稅務(wù)籌劃，在實(shí)務(wù)上正確掌握稅務(wù)籌劃，突出案例教學(xué)。
（2）從稅種與經(jīng)營(yíng)內(nèi)容（過(guò)程）兩個(gè)角度，分別闡述稅務(wù)籌劃的方法和技術(shù)。
（3）國(guó)內(nèi)稅務(wù)籌劃與國(guó)際稅務(wù)籌劃相結(jié)合，以國(guó)內(nèi)稅務(wù)籌劃為主。
（4）在主教材內(nèi)容的基礎(chǔ)上，輔以相關(guān)鏈接和補(bǔ)充閱讀材料，增加信息量，以適應(yīng)讀者自學(xué)的要求。
（5）在闡述國(guó)內(nèi)稅務(wù)籌劃時(shí)，以我國(guó)現(xiàn)行稅收法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為主要依據(jù)，同時(shí)也涉及對(duì)我國(guó)稅制改革的某些前瞻性問(wèn)題的探討。
稅務(wù)當(dāng)局是投資者與管理者之間的契約中不請(qǐng)自來(lái)的一方當(dāng)事人，向各方納稅人施加了一系列的契約條款（稅收規(guī)則），并對(duì)納稅人稅收遵從情況實(shí)施審計(jì)。契約的表現(xiàn)形式有稅收法律、稅收行政法規(guī)、稅務(wù)規(guī)章等。作為稅收契約的另一方，納稅人繳納的稅金不應(yīng)超過(guò)其法定的納稅義務(wù)范圍，他們有權(quán)事先通過(guò)精心安排其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，努力將稅收帶來(lái)的傷害降到*，以實(shí)現(xiàn)其稅后收益*化目標(biāo)。

第 1章稅務(wù)籌劃總論 ?1
學(xué)習(xí)目標(biāo) /1
1.1 稅務(wù)籌劃的概念和分類 /1
1.2 稅務(wù)籌劃的動(dòng)因和意義 /8
1.3 稅務(wù)籌劃的目標(biāo) /15
1.4 稅務(wù)籌劃的原則和特點(diǎn) /17
1.5 稅務(wù)籌劃的基本手段和技術(shù) /19
1.6 稅務(wù)籌劃的程序和步驟 /39
1.7 稅務(wù)籌劃的經(jīng)濟(jì)制度分析 /40
1.8 稅務(wù)籌劃與財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告 /43
總結(jié)與結(jié)論 /46
練習(xí)題庫(kù) /46
補(bǔ)充閱讀材料 /47
第 2章稅收負(fù)擔(dān)與稅收成本 ?57
學(xué)習(xí)目標(biāo) /57
2.1 稅負(fù)理論 /57
2.2 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁 /63
2.3 稅收成本 /67
總結(jié)與結(jié)論 /69
練習(xí)題庫(kù) /69
補(bǔ)充閱讀材料 /70
第 3章流轉(zhuǎn)稅的稅務(wù)籌劃 ?74
學(xué)習(xí)目標(biāo) /74
3.1 流轉(zhuǎn)稅概述 /74
3.2 增值稅的稅務(wù)籌劃 /76
3.3 消費(fèi)稅的稅務(wù)籌劃 /94
總結(jié)與結(jié)論 /100
練習(xí)題庫(kù) /100
補(bǔ)充閱讀材料 /101
第 4章所得稅的稅務(wù)籌劃 ?104
學(xué)習(xí)目標(biāo) /104
4.1 所得稅概述 /104
4.2 納稅人身份的稅務(wù)籌劃 /107
4.3 收入的稅務(wù)籌劃 /109
4.4 稅前扣除項(xiàng)目的稅務(wù)籌劃（上） /111
4.5 稅前扣除項(xiàng)目的稅務(wù)籌劃（下） /117
4.6 所得稅稅率的稅務(wù)籌劃 /119
4.7 所得稅稅額的稅務(wù)籌劃 /121
4.8 轉(zhuǎn)讓定價(jià)的稅務(wù)籌劃 /127
總結(jié)與結(jié)論 /136
練習(xí)題庫(kù) /137
補(bǔ)充閱讀材料 /138
第 5章其他稅種的稅務(wù)籌劃 ?141
學(xué)習(xí)目標(biāo) /141
5.1 財(cái)產(chǎn)稅的稅務(wù)籌劃 /141
5.2 資源占用稅的稅務(wù)籌劃 /153
5.3 行為稅的稅務(wù)籌劃 /162
總結(jié)與結(jié)論 /169
練習(xí)題庫(kù) /170
第 6章企業(yè)投資的稅務(wù)籌劃 ?171
學(xué)習(xí)目標(biāo) /171
6.1 企業(yè)組織形式的稅務(wù)籌劃 /172
6.2 企業(yè)投資結(jié)構(gòu)的稅務(wù)籌劃 /181
6.3 企業(yè)投資規(guī)模的稅務(wù)籌劃 /193
6.4 企業(yè)投資決策的稅務(wù)籌劃 /196
總結(jié)與結(jié)論 /206
練習(xí)題庫(kù) /206
第 7章企業(yè)籌資與經(jīng)營(yíng)的稅務(wù)籌劃 ?208
學(xué)習(xí)目標(biāo) /208
7.1 企業(yè)籌資方式的稅務(wù)籌劃 /208
7.2 企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的稅務(wù)籌劃 /220
7.3 企業(yè)租賃的稅務(wù)籌劃 /228
7.4 企業(yè)購(gòu)銷活動(dòng)的稅務(wù)籌劃 /233
7.5 企業(yè)財(cái)務(wù)成果的稅務(wù)籌劃 /238
總結(jié)與結(jié)論 /245
練習(xí)題庫(kù) /246
第 8章企業(yè)特殊問(wèn)題的稅務(wù)籌劃 ?248
學(xué)習(xí)目標(biāo) /248
8.1 企業(yè)債務(wù)重組的稅務(wù)籌劃 /248
8.2 企業(yè)購(gòu)并的稅務(wù)籌劃 /256
8.3 企業(yè)分立的稅務(wù)籌劃 /265
8.4 企業(yè)清算的稅務(wù)籌劃 /273
總結(jié)與結(jié)論 /278
練習(xí)題庫(kù) /279
第 9章國(guó)際稅務(wù)籌劃 ?281
學(xué)習(xí)目標(biāo) /281
9.1 國(guó)際稅務(wù)籌劃概述 /281
9.2 跨國(guó)公司組織形式的稅務(wù)籌劃 /287
9.3 跨國(guó)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的稅務(wù)籌劃 /296
9.4 國(guó)際金融業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃 /305
9.5 走出去企業(yè)的稅務(wù)籌劃 /309
總結(jié)與結(jié)論 /313
練習(xí)題庫(kù) /314
主要參考文獻(xiàn) ?315

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