中國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的繁榮以及公民個(gè)人和家庭財(cái)富的快速增長(zhǎng),將私人財(cái)富保護(hù)與傳承的課題以超乎想象的速度帶到了我們面前。
執(zhí)業(yè)近二十年,作為一名婚姻家事法的專業(yè)律師,在處理客戶的家事糾紛的同時(shí),會(huì)近距離地接觸客戶的家庭成員、詳細(xì)地了解客戶的家庭財(cái)富狀況,也就有機(jī)會(huì)注意到客戶特別是企業(yè)家群體在財(cái)富保護(hù)方面存在大量的錯(cuò)漏,以及財(cái)富傳承意識(shí)的缺失。當(dāng)這種錯(cuò)漏和缺失反映在律師團(tuán)隊(duì)代理的案件當(dāng)中,給案件的處理帶來(lái)意想不到的負(fù)面影響的時(shí)候,會(huì)越加激發(fā)我去探尋當(dāng)前社會(huì)環(huán)境下私人財(cái)富保護(hù)與傳承的脈絡(luò)與智慧。
我相信,正在閱讀這本書的朋友當(dāng)中,很多人和我一樣,一開(kāi)始都會(huì)對(duì)什么是私人財(cái)富保護(hù)與傳承有著不同的理解。因此,在這本書的體例安排上,我們把私人財(cái)富保護(hù)與傳承的理念及影響因素作為第一篇的內(nèi)容。在作者眼中,私人財(cái)富保護(hù)與傳承絕不僅僅是億萬(wàn)富豪之家才應(yīng)該關(guān)心的事情,樹(shù)立財(cái)富保護(hù)與傳承的意識(shí)并設(shè)定方案,應(yīng)當(dāng)是當(dāng)下社會(huì)每一個(gè)小康家庭的標(biāo)準(zhǔn)配置。從另一個(gè)維度來(lái)看,當(dāng)今社會(huì)相比起創(chuàng)造財(cái)富,守住財(cái)富似乎顯得更加重要,億萬(wàn)財(cái)富的積累也許僅僅在于睿智地抓住了某一次絕佳的商業(yè)機(jī)會(huì)、踏準(zhǔn)了時(shí)代發(fā)展的脈搏;但是,要穩(wěn)穩(wěn)地守住這些財(cái)富、從容地把它交到下一代乃至于再下一代的手上,讓子孫能夠長(zhǎng)期地從這些財(cái)富中受益,的確是需要大智慧的。
現(xiàn)實(shí)生活當(dāng)中,確實(shí)有一些人顯示出了這樣的智慧。但遺憾的是,大量客戶的真實(shí)案例幾乎是血淋淋地?cái)[在我們面前,這些案例無(wú)時(shí)無(wú)刻不在提醒著我們:無(wú)籌劃,不人生。至今猶記得幾年前的一個(gè)案子,一個(gè)三歲小女孩的母親竟然因?yàn)樽约旱母赣H在沒(méi)有做任何規(guī)劃的情況下留給自己的一套房子,而在與丈夫離婚談判的過(guò)程中,被迫將女兒的撫養(yǎng)權(quán)讓給了男方。案件雖小,但這位母親最終決定讓出撫養(yǎng)權(quán)時(shí)那痛苦焦灼、失魂落魄的樣子,至今仍深深地烙印在我的腦海中,揮之不去。令我更無(wú)法想象的是,假如這位女士的老父親在天有靈,又該作何感受?!辦理完畢這個(gè)案子,我便開(kāi)始帶領(lǐng)律師團(tuán)隊(duì),投入大量的時(shí)間精力,深入私人財(cái)富保護(hù)與傳承的研究領(lǐng)域當(dāng)中。
我們的研究分為兩個(gè)脈絡(luò)逐漸展開(kāi):一方面,以一個(gè)自然人的人生不同階段為線索,按照同居、婚內(nèi)、離婚、子女婚嫁以及子女繼承的順序,分別描述該階段當(dāng)中財(cái)富保護(hù)與傳承面臨的主要問(wèn)題及解決思路。另一方面,以企業(yè)的發(fā)展為脈絡(luò),分為事業(yè)初創(chuàng)期、上升期、轉(zhuǎn)型期以及交班期幾個(gè)階段,分別描述該階段當(dāng)中財(cái)富保護(hù)與傳承面臨的主要問(wèn)題及解決思路。這樣的體例設(shè)計(jì),目的在于啟發(fā)大家的思維、培養(yǎng)和引導(dǎo)社會(huì)群體當(dāng)中更多的個(gè)人及企業(yè)習(xí)慣于用財(cái)富保護(hù)與傳承的意識(shí)和方法去思考和解決問(wèn)題。
比如很多人認(rèn)為,某明星沒(méi)有能夠保護(hù)好自己婚姻中的財(cái)富,對(duì)此您怎么看?您認(rèn)為怎樣能夠避免?比如您的同鄉(xiāng)王總因?yàn)槠髽I(yè)收了幾十萬(wàn)來(lái)路不明的增值稅發(fā)票而被刑事拘留,但財(cái)務(wù)人員并沒(méi)有就此專門請(qǐng)示過(guò)他,您覺(jué)得王總冤枉嗎?他應(yīng)該為企業(yè)的行為負(fù)責(zé)任嗎?再比如,為了所謂的避稅避債,我應(yīng)該大量購(gòu)買保險(xiǎn)嗎?為了照顧子女生活而設(shè)立的家族信托,子女作為受益人取得信托利益的時(shí)候,是否還需要納稅?如何才能最大限度發(fā)揮信托架構(gòu)的優(yōu)勢(shì)?……這些內(nèi)容和思考,我們將在本書第二篇私人財(cái)富保護(hù)與傳承的關(guān)鍵階段當(dāng)中,逐一細(xì)致呈現(xiàn)。
本書的第三篇是私人財(cái)富保護(hù)與傳承的法律工具及實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用。在這一篇當(dāng)中,我們著重介紹了協(xié)議、遺囑、保險(xiǎn)和信托四種工具。通常來(lái)講,當(dāng)私人財(cái)富的體量不是很大,或者構(gòu)成形式較為單一的時(shí)候,單獨(dú)運(yùn)用協(xié)議和遺囑也許就能很好地解決問(wèn)題,比如上文當(dāng)中我們提到的房屋繼承與撫養(yǎng)權(quán)喪失的案例。但現(xiàn)實(shí)當(dāng)中我們遇到更多的情況是私人財(cái)富(家庭財(cái)富)呈現(xiàn)出越來(lái)越復(fù)雜的樣態(tài)和結(jié)構(gòu)。例如,家庭財(cái)產(chǎn)的投資形式越來(lái)越多樣化、組織機(jī)構(gòu)的構(gòu)成形式越來(lái)越復(fù)雜、家庭結(jié)構(gòu)發(fā)生變動(dòng)的可能性越來(lái)越大,這一切都決定了我們需要投入越來(lái)越多的智慧、綜合運(yùn)用各種法律工具的優(yōu)勢(shì),才能比較妥善地預(yù)防和解決財(cái)富保護(hù)和傳承過(guò)程當(dāng)中遇到的問(wèn)題。日常工作當(dāng)中,我和律所的律師們每天都在思考和運(yùn)用這些工具,反復(fù)打磨出最優(yōu)的方案,以期更好地為我們的客戶守護(hù)和傳承財(cái)富。
我常和律所的年輕律師們打趣說(shuō),作為專業(yè)的家事律師,我們經(jīng)歷過(guò)的人間故事,大約是一般人幾個(gè)甚至數(shù)十個(gè)輪回才能經(jīng)歷完的,從這一點(diǎn)來(lái)說(shuō),我們真的是賺翻了。同時(shí),作為專業(yè)的私人財(cái)富保護(hù)與傳承律師,幫助客戶未雨綢繆、預(yù)防和解決財(cái)富保護(hù)與傳承過(guò)程當(dāng)中可能遇到的問(wèn)題,讓財(cái)富流動(dòng),讓愛(ài)傳承,從這一點(diǎn)來(lái)說(shuō),我們又何嘗不是賺翻了!
李小非
李小非律師
廣東五美律師事務(wù)所主任
廣州市律師協(xié)會(huì)婚姻家庭法律業(yè)務(wù)專業(yè)委員會(huì)主任
廣東省婦聯(lián)婦女維權(quán)專家顧問(wèn)
廣東法學(xué)會(huì)婚姻法學(xué)研究會(huì)常務(wù)理事
廣東省地方法規(guī)政策性別平等咨詢?cè)u(píng)估委員會(huì)專家組成員
廣東省律師協(xié)會(huì)律師學(xué)院教師
《婚姻家庭案件辦案策略與技巧》專著主編
。▽V43萬(wàn)字,中國(guó)法制出版社2016年11月第一版,專著榮獲廣州市律師協(xié)會(huì)2016年度理論成果一等獎(jiǎng)。)
李小非律師擁有20多年的高校執(zhí)教及律師實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn),始終堅(jiān)持讓法律成為人們家庭生活的必需品的理念,致力于對(duì)婚姻家事法律服務(wù)領(lǐng)域的研究和司法實(shí)踐,期間處理了大量涉及婚姻家庭、親子關(guān)系、財(cái)產(chǎn)處置等領(lǐng)域的案件;同時(shí)李律師亦帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)深耕財(cái)富傳承法律領(lǐng)域,為家族客戶提供量身訂做的私人財(cái)富管理與傳承法律服務(wù),內(nèi)容包括:家族顧問(wèn)、財(cái)富傳承方案設(shè)計(jì)與執(zhí)行等。
第一篇 私人財(cái)富保護(hù)與傳承的理念及影響因素
第一章 私人財(cái)富保護(hù)與傳承的內(nèi)核與外延/ 003
第一節(jié) 當(dāng)我們講私人財(cái)富保護(hù)與傳承的時(shí)候,我們想保護(hù)什么,傳承什么/ 003
第二節(jié) 沒(méi)有錢是個(gè)偽命題:這個(gè)話題與每個(gè)家庭都息息相關(guān)/ 007
第二章 私人財(cái)富保護(hù)與傳承的影響因素/ 014
第一節(jié) 婚姻關(guān)系變動(dòng)對(duì)私人財(cái)富保護(hù)與傳承的影響/ 014
第二節(jié) 人身意外對(duì)私人財(cái)富保護(hù)與傳承的影響/ 020
第三節(jié) 傳承成本對(duì)私人財(cái)富保護(hù)與傳承的影響/ 026
第四節(jié) 法律政策變動(dòng)對(duì)私人財(cái)富保護(hù)與傳承的影響/ 033
第五節(jié) 繼承人繼承意愿/能力對(duì)私人財(cái)富保護(hù)與傳承的影響/ 040
第六節(jié) 刑事法律風(fēng)險(xiǎn)/ 043
第二篇 私人財(cái)富保護(hù)與傳承的關(guān)鍵階段
第一章 家庭部分/ 061
第一節(jié) 非婚同居:你的財(cái)富,我能不能做主/ 061
第二節(jié) 婚姻關(guān)系存續(xù)期間:你的是我的,我的還是我的/ 066
第三節(jié) 當(dāng)我們談離婚的時(shí)候,我們到底在談什么/ 075
第四節(jié) 給子女的另一半:是祝福,不是金錢/ 090
第五節(jié) 孩子,我最想留給你的,是愛(ài)/ 099
第二章 事業(yè)部分/ 107
第一節(jié) 從創(chuàng)業(yè)之前就開(kāi)始打理你的財(cái)富/ 107
第二節(jié) 新三板還是IPO,財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)的盡職調(diào)查,今天你做了沒(méi)?/ 118
第三節(jié) 交接班的藝術(shù):交位子、交章子,還要交什么?/ 125
第三篇 私人財(cái)富保護(hù)與傳承的法律工具及實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用
第一章 無(wú)協(xié)議,不人生:協(xié)議工具的認(rèn)識(shí)和應(yīng)用/ 133
第一節(jié) 要結(jié)婚了,先美美地簽個(gè)協(xié)議吧/ 133
第二節(jié) 離婚不是痛,痛的是沒(méi)有離清楚:離婚協(xié)議的是與非/ 146
第三節(jié) 私人財(cái)富保護(hù)與傳承的漏,協(xié)議都能堵/ 167
第二章 平安紙,真的能夠保平安:遺囑工具的認(rèn)識(shí)和應(yīng)用/ 192
第一節(jié) 遺囑,真正免費(fèi)的好東西/ 192
第二節(jié) 寫了不白寫:遺囑怎么立才有效/ 197
第三節(jié) 多管齊下,完善遺產(chǎn)保管和遺囑執(zhí)行/ 219
第三章 為你的財(cái)富人生加重保險(xiǎn)/ 229
第一節(jié) 如何正確看待保險(xiǎn)/ 229
第二節(jié) 保險(xiǎn)如何買,是門大學(xué)問(wèn)/ 235
第三節(jié) 人身保險(xiǎn)在資產(chǎn)保全方面的作用/ 243
第四節(jié) 婚內(nèi)購(gòu)買的保險(xiǎn)離婚時(shí)怎么分?/ 250
第四章 因信任,而托付/ 255
第一節(jié) 家族信托/ 255
第二節(jié) 慈善信托/ 267
第五章 法律工具的實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用/ 272