早在日據(jù)時(shí)期，臺灣便有民營銀行對外投資。1949年，國民黨敗退臺灣，大陸地區(qū)和海外的銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)相繼接受新政府的領(lǐng)導(dǎo)。20世紀(jì)50年代中期起，臺灣先后實(shí)施進(jìn)口替代型、出口導(dǎo)向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略，經(jīng)濟(jì)騰飛，對外經(jīng)貿(mào)繁榮，帶動了銀行業(yè)對外投資。臺灣銀行業(yè)對外投資是典型的“逐臺商而居”，投資地域涵蓋了所有與臺經(jīng)貿(mào)往來密切的區(qū)域，從太平洋彼岸的北美，南下南洋各國，再到歐洲和日本。島內(nèi)金融生態(tài)環(huán)境的巨大變化也迫使臺灣銀行業(yè)加快腳步。臺灣銀行業(yè)對外投資的形態(tài)和規(guī)模會受到東道國和地區(qū)金融市場開放政策的約束。最低注冊資本、商業(yè)存在形式、業(yè)務(wù)內(nèi)容是各國和地區(qū)準(zhǔn)入政策中必不可少的內(nèi)容。國際制度創(chuàng)新、突發(fā)事件及政治局勢是十分重要的外生變量，影響是即時(shí)且深遠(yuǎn)的。在臺灣對外投資的產(chǎn)業(yè)中，盡管制造業(yè)依然是對外投資的主流，但是其投資金額占比不斷下降。與此相反，以銀行業(yè)為主導(dǎo)的金融業(yè)對外投資已經(jīng)顯示出比重不斷上升的態(tài)勢。目前，絕大部分臺灣銀行業(yè)者都紛紛推出了“國際化”、區(qū)域化戰(zhàn)略，投資意愿逐步從被動、半被動轉(zhuǎn)為主動。如今，對外機(jī)構(gòu)和子行已成為臺灣銀行業(yè)創(chuàng)利的重要來源，盡管對外投資的臺灣銀行業(yè)者眾多，但島內(nèi)外業(yè)務(wù)規(guī)模之間并沒有呈現(xiàn)正向關(guān)系。目前，島外資產(chǎn)較多的銀行業(yè)者在島內(nèi)資產(chǎn)上僅僅位列居中。二十多年間，臺灣銀行業(yè)對外投資的區(qū)域結(jié)構(gòu)有所調(diào)整，亞洲的重要性上升，歐洲的重要性下降。盡管分行模式是絕大多數(shù)國家和地區(qū)最容易接受、臺灣銀行業(yè)者最青睞的商業(yè)存在形式，但以融資租賃、消費(fèi)金融、產(chǎn)業(yè)基金為代表的新興金融業(yè)態(tài)也開始嶄露頭角。若干家銀行業(yè)者已將大陸分支行改制為子行。在總體的資產(chǎn)規(guī)模上，不同商業(yè)存在形式之間存在巨大差異，目前已呈現(xiàn)出OBU最多，對外分支行其次，子行最小的局面。在具體的經(jīng)營中，以O(shè)BU和對外分支行構(gòu)成的對外機(jī)構(gòu)近年來呈現(xiàn)出核心業(yè)務(wù)弱化，優(yōu)質(zhì)信貸業(yè)務(wù)難尋；金融市場交易頻繁，風(fēng)險(xiǎn)加大；同業(yè)業(yè)務(wù)依賴較大，內(nèi)在不穩(wěn)定性較高等問題。然而，以8家代表性銀行來看，不同銀行之間的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)差別很大，但盈利能力趨同。就子行而言，以母行全資持股為主，Ⅸ域分布廣，彼此間差異大。大部分子行的盈利能力都遜色于母行的其他對外機(jī)構(gòu)，且盈利能力與區(qū)域分布、資產(chǎn)規(guī)模之間沒有線性關(guān)聯(lián)。
　　兩岸銀行業(yè)往來經(jīng)歷了間接、半直接到直接等三個(gè)階段，大陸已成為臺灣銀行業(yè)當(dāng)下和今后對外投資的區(qū)域重心。2016年，民進(jìn)黨再次執(zhí)政后推出“新南向”政策，鼓勵臺灣銀行業(yè)者赴東南亞設(shè)立網(wǎng)點(diǎn)，提升銀行業(yè)對東南亞的放款意愿。一系列傾斜政策的確對銀行業(yè)的投資決策造成了影響。部分銀行業(yè)者對大陸的投資有所放緩。然而，在政策之外，臺灣“法令規(guī)章”在經(jīng)過多輪修改后，對向大陸投資構(gòu)成障礙的條款已然不多，其中針對準(zhǔn)入門檻和投資活動的管制，實(shí)際約束力非常小，但對資金規(guī)模的實(shí)際約束在中長期將有所體現(xiàn)。一直以來，大陸并未單方面出臺專門針對臺灣金融機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度，而是將臺資參照外資管理。2017年以來，大陸金融開放的步伐加快。其中，關(guān)于外資銀行市場準(zhǔn)人的要求進(jìn)一步降低，內(nèi)容更為清晰明確，金融監(jiān)管及風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)也趨向于和國際水平保持一致。在兩岸制度協(xié)商暫緩的情況下，這些變化構(gòu)成了臺灣銀行業(yè)對大陸投資的間接利好。臺灣銀行業(yè)對大陸投資機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)并存，要面對更為復(fù)雜和艱難的問題，包括相對競爭力不明顯、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型、貨幣政策趨緊、互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊等。臺灣銀行業(yè)者需要充分發(fā)揮兩岸同文同種的優(yōu)勢，需要在有效識別風(fēng)險(xiǎn)的前提下尋找商機(jī)，需要一邊投資一邊轉(zhuǎn)型，需要與本土銀行一起回歸傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。
　　服務(wù)臺商是臺灣銀行業(yè)大陸投資的首要目的。目前，臺灣銀行業(yè)布局與臺商在大陸的分布高度吻合。長三角地區(qū)擁有最多的分支機(jī)構(gòu)、法人機(jī)構(gòu)和其他形式的金融機(jī)構(gòu)，其次是珠三角和海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)。盡管廣東并非臺灣銀行業(yè)的首選，在本區(qū)域內(nèi)經(jīng)營的臺資銀行、臺灣銀行業(yè)對外分支行的規(guī)模都很小，但在“一帶一路”倡議、粵港澳大灣區(qū)和廣東自由貿(mào)易區(qū)等政策利好的疊加下，廣東對臺的制度優(yōu)勢資源正在不斷累積。隨著廣東產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的持續(xù)推進(jìn)，將為臺灣銀行業(yè)發(fā)揮比較優(yōu)勢提供更加豐富的機(jī)會。