第 1 篇 快速入門 第 1 章 初識(shí)出納：出納入門基礎(chǔ)知識(shí)..............002 1.1 出納與會(huì)計(jì) ...............003 1.2 出納的崗位職責(zé) ........007 1.3 出納具體做什么工作 ..............011 1.4 保密意識(shí)和安全常識(shí) ..............017 ★ 專家經(jīng)驗(yàn)支招 01 出納人員如何做好工作交接...........019 02 如何做好公款與私款管理...........023 ★ 高效工作之道 01 制作流程圖，讓工作有序可循 ................025 02 為機(jī)密文件加上“雙保險(xiǎn)” ............029 第 2 章 出納的“基本功”：出納必備專業(yè)技能.............033 2.1 書寫技能 ...................034 2.2 現(xiàn)金清點(diǎn)技能 ...........039 2.3 現(xiàn)金整理技術(shù) ...........045 2.4 鑒別人民幣真?zhèn)?........047 2.5 印章管理 ...................050 2.6 保險(xiǎn)柜使用與管理 .................055 ★ 專家經(jīng)驗(yàn)支招 01 如何處理假幣和殘幣 ........056 02 蓋章也是技術(shù)活 ................058 ★ 高效工作之道 01 制作空白電子收據(jù)， 簡(jiǎn)化手工輸入 ........060 02 大寫金額同步“書寫” ....065 03 收據(jù)號(hào)碼自動(dòng)編排 ........067 第 2 篇 專業(yè)知識(shí) 第 3 章 憑證是賬務(wù)依據(jù)：管好會(huì)計(jì)憑證..........072 3.1 原始憑證 ...................073 3.2 記賬憑證 ...................079 ★ 專家經(jīng)驗(yàn)支招 01 原始憑證粘貼 .......090 02 發(fā)票真?zhèn)伪鎰e .......091 ★ 高效工作之道 01 制作電子臺(tái)賬， 管理原始憑證 ........096 02 制作電子記賬憑證 快速填制 ................103 第 4 章 做好出納日記賬：賬簿登記和管理....................114 4.1 會(huì)計(jì)賬簿基本知識(shí) .................115 4.2 會(huì)計(jì)賬簿登記方法 .................120 4.3 按規(guī)保管會(huì)計(jì)檔案資料 ..........125 4.4 學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)電算化 ........128 ★ 專家經(jīng)驗(yàn)支招 01 “第三方收付”的賬務(wù) 處理...........161 02 賬簿登記錯(cuò)誤更正 ............162 ★ 高效工作之道 01 Excel 自動(dòng)生成日記賬 ......164 02 高效運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件 ............173 第 5 章 抓好核心業(yè)務(wù) ( 一 )：現(xiàn)金管理和收支業(yè)務(wù).......176 5.1 現(xiàn)金管理 ...................177 5.2 現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)管理 .................189 ★ 專家經(jīng)驗(yàn)支招 01 現(xiàn)金借款注意事項(xiàng) ............198 02 現(xiàn)金盤虧、盤盈的處理 ....199 03 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期計(jì)算 ................200 ★ 高效工作之道 01 Excel 智能識(shí)別已報(bào)銷的電 子發(fā)票，杜絕重復(fù)報(bào)銷 .....201 02 運(yùn)用 Excel 制作資金綜合 管理臺(tái)賬 ................208 第 6 章 抓好核心業(yè)務(wù)（二）：銀行賬戶管理................217 6.1 銀行賬戶概述 ...........218 6.2 銀行賬戶開立 ...........220 6.3 銀行賬戶變動(dòng) ...........227 6.4 銀行詢證函 ...............229 ★ 專家經(jīng)驗(yàn)支招 01 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ........232 02 錯(cuò)賬查找方法 .......234 ★ 高效工作之道 01 新辦企業(yè)如何高效辦理 銀行開戶 ................237 02 快速核對(duì)銀行存款余額和 明細(xì)...........238 第 7 章 抓好核心業(yè)務(wù)（三）：銀行結(jié)算業(yè)務(wù)................240 7.1 銀行結(jié)算概述 ...........241 7.2 銀行票據(jù)結(jié)算 ...........244 7.3 銀行委托結(jié)算 ...........266 7.4 信用結(jié)算 ...................270 ★ 專家經(jīng)驗(yàn)支招 01 支票遺失的處理 ................273 02 如何預(yù)防網(wǎng)絡(luò)詐騙 ............274 ★ 高效工作之道 01 網(wǎng)上銀行的“高效” 功能...........275 02 如何快速開通網(wǎng)銀 ............276 03 常見(jiàn)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)操作 ............277 04 運(yùn)用 Excel 翻新銀行 存款收支明細(xì)表 .................284 第 8 章 拓展業(yè)務(wù)技能之一：工商稅務(wù)指南....................291 8.1 工商稅務(wù)指南 ...........292 8.2 納稅實(shí)務(wù)指南 ...........313 ★ 專家經(jīng)驗(yàn)支招 01 增值稅發(fā)票“備注”信息...........350 02 謹(jǐn)防所得稅“預(yù)繳”誤區(qū)...........352 03 如何做好稅收籌劃 ............353 ★ 高效工作之道 01 高效輸入信用代碼 ............355 02 制作印花稅計(jì)算表 ............358 03 制作所得稅預(yù)繳稅額計(jì)算表 ....................362 第 9 章 拓展業(yè)務(wù)技能之二：職工薪酬核算....................366 9.1 職工薪酬內(nèi)容 ...........367 9.2 職工薪酬核算 ...........382 ★ 專家經(jīng)驗(yàn)支招 01 新辦企業(yè)如何辦理社會(huì) 保險(xiǎn)登記 ................395 02 個(gè)人所得稅捐贈(zèng)扣除 ........396 03 個(gè)人所得稅免稅范圍 ........397 ★ 高效工作之道 01 計(jì)算工齡工資 .......400 02 計(jì)算社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) ................401 03 計(jì)算個(gè)人所得稅 ................404 第 3 篇 綜合實(shí)戰(zhàn) 第 10 章 綜合實(shí)戰(zhàn)：出納技能實(shí)操訓(xùn)練............414 10.1 籌備期間的資金支出 ............415 10.2 運(yùn)營(yíng)期間的資金支出和 收入 ..........419 10.3 期末賬務(wù)處理 .........433 10.4 期初賬務(wù)處理 .........447 ★ 專家經(jīng)驗(yàn)支招 01 稅控盤及技術(shù)維護(hù)費(fèi)全額抵減增值稅的賬務(wù)處理 .....449 02 年末未計(jì)提稅金的賬務(wù)處理...........450 主要參考文獻(xiàn) ....................452