自序

提筆作序，不僅意味著本書研究成果暫時可以畫上句號，也意味著積壓良久的心緒終于有所釋懷�；仡櫛緯�研究的初心和寫作歷程，感慨良多，立項時的激動夾裹著恐慌與擔憂，研究時的寂寞攪和著煎熬與難耐，成果漸出時的喜悅激蕩著更多的靈感與期待。

本書為國家自然科學基金項目研究成果。2015年底至2016年初，由我牽頭，帶領團隊成員就“基于就業(yè)促進和生活保護的社會保險制度費率調整與保障功能優(yōu)化研究”選題申請國家自然科學基金項目，很幸運地得到了評審專家的認可及基金委的批準。時至今日三年過去了，課題組成員始終不忘初心，以當初的內容設計及計劃任務為己任，對該項目進行了較為全面系統(tǒng)的研究，基本完成了預期目標。課題組成員公開發(fā)表了系列期刊論文、多數(shù)成員參與了各類型的學術會議并報告論文，取得了一定的成效，但是更值得驕傲的是該項目培養(yǎng)了兩名博士研究生和一名碩士研究生，其中汪潤泉博士的學位論文《中國職工社會保險制度費率水平與降費空間研究》和程煜碩士研究生的論文《基于老年人籌資能力的我國長期護理保險費率研究》為本項目的主體研究成果，魯於博士的學位論文《成本應對視角下的企業(yè)社會保險繳費行為及降費效果研究》為本項目研究議題的拓展研究。本書是在汪潤泉博士學位論文和程煜碩士學位論文基礎上的凝練與總結，完整地展現(xiàn)了本項目研究的最終成果。

本書研究議題的產生源于兩個方面的考慮：一是我國社會保險長期“高費率”運行，政府對其采取多輪階段性降費；二是在人生縱貫風險鏈條中唯獨缺失失能失智風險的保障。為彌補這一制度缺失，多地積極開展長期護理保險試點，為此，將社會保險降費與增加護理風險保障功能結合起來綜合研究，成為本書研究的核心。眾所周知，改革開放40年來，我國社會保險制度建設取得了巨大的成就，建立了覆蓋全人口的社會保險制度體系，令世界矚目。然而，伴隨著社會經濟發(fā)展，我國社會保險制度不斷地受到來自國內外新形勢和新要求的挑戰(zhàn)，現(xiàn)行制度逐漸暴露出諸多的不適應，如法定費率標準偏高，增加了企業(yè)與個人的參保成本，對社保制度可持續(xù)運行及企業(yè)的運營均產生負面影響；社保制度的高費率標準與低保障功能的錯配，使其無法有效抵御老齡化社會中因人口長壽帶來的健康與護理服務風險；甚至因為社會保險繳費率的調整未能與其保障功能相關聯(lián)，導致社會保險繳費率的適應性存疑等。2012年青島市在全國率先試行長期護理保險，利用醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金為失能老人提供長期醫(yī)療護理服務，其后上海、南通、長春等城市也陸續(xù)開展長期護理保險試點。這些地方的試點很好地擴展了社會保險制度的保障功能，彌補了現(xiàn)行社會保險制度功能的欠缺，但是各地試點普遍依賴醫(yī)療保險基金，使處于降費過程中的社會保險改革處于兩難境地。

2015年，國家“十三五”規(guī)劃建議提出要“完善社會保險體系”，并同時提出“探索建立長期護理保險制度”和“適當降低社會保險費率”，把兩個非常迫切而又艱難的改革議題關聯(lián)在一起。“探索建立長期護理保險制度”就意味著對現(xiàn)行社會保險制度進行擴建。那么如何實現(xiàn)“社會保險制度擴建”與“社會保險費率適當降低”看似矛盾的兩大目標，需要我們系統(tǒng)地思考。社會保險制度承載著促進就業(yè)與防范生活風險之重任，不同保險項目由于應對的風險性質不同，其繳費標準與保障功能亦有所差異。從社會保險功能出發(fā)，各項保險制度是否存在符合社會經濟發(fā)展要求的費率標準即適度費率？在適度費率標準下，如何優(yōu)化、擴展制度的保障功能？不同層次、范圍的制度功能對費率的要求如何？如果建立長期護理保險制度，費率水平應當定位在何等水平？長期護理保險中老年人是否應當繳費？職工和企業(yè)的費率水平達到多少才能契合精算平衡下的降費空間？諸如此類問題，均成為本研究所關注的重點。

本書以探索和嘗試回答上述問題為出發(fā)點，按照理論演繹與經驗歸納相結合的方法思路，綜合運用多學科理論和方法，在對我國社會保險制度繳費標準及其影響進行現(xiàn)狀評估的基礎上，通過理論模型的建構與實證，探索和揭示既符合社會經濟發(fā)展規(guī)律又與社會保險保障目標與功能相適應的費率體系，同時嘗試將試點中的長期護理保險制度納入社會保險體系中，考察其費率結構和費率水平。這項研究不僅有助于豐富現(xiàn)有的社會保險理論，有助于規(guī)范社會保險費率調整機制，促進社會保險制度繳費與保障功能之間協(xié)調發(fā)展，也有助于規(guī)范企業(yè)與個人的參保行為，促進我國實現(xiàn)積極的勞動就業(yè)和健康的生活保護政策。

本書由四部分內容構成。第一部分為緒論，由1—4章組成。著重對本書的研究背景、目的意義等進行闡述，在對與本書相關的國內外文獻系統(tǒng)梳理的基礎上，確定了本研究的理論依據(jù)及基礎，并對本書所涉及的重點概念即政策費率、實際費率、均衡費率、長期護理保險等進行內涵界定。第二部分是中國社會保險制度費率水平及降費空間分析，由5—8章組成。著重從時間和空間維度對當前我國社會保險政策費率進行比較，指出其制度困境，并基于對現(xiàn)行費率水平的計量分析提出不同指標下的適度性評價，在此基礎上運用精算平衡理論探討我國社會保險的適度費率及其降費空間。第三部分是基于社會保險功能擴展的LTCI制度定位及費率分析，由9—11章組成。著重對國內長期護理保險制度的試點與國外實踐經驗進行對比分析，提出老年人同樣應當繳費的觀點，并以此為依據(jù)，對我國失能老人的長期護理需求及其是否具備長期護理保險繳費能力進行考察，嘗試測算老年人承擔長期護理風險時的費率水平，綜合研究結果認為在本書計算的降費空間下可以將長期護理保險制度納入社會保險體系中。第四部分為相關結論與建議，即為本書的第12章內容。著重對本書的研究成果進行歸納總結，并提出建設性的建議。

本書在費率研究上取得了一些突破。我國社會保險制度的實際繳費比例遠低于政策費率，從基金推算的繳費看，2010—2015年間，社會保險基金實際繳費比例僅在24%左右，比政策費率低了近17個百分點，且政策費率和實際繳費比例呈倒U形關系；從企業(yè)繳費層面看，2010年我國社會保險的企業(yè)實際繳費比例均值為17.75%，比企業(yè)政策繳費比例低了近12個百分點；從職工繳費層面看，2012年職工社會保險實際繳費比例均值為6.31%，2014年企業(yè)職工社會保險實際繳費比例的均值為7.03%，均低于職工個人繳費的政策費率。以長期精算平衡費率為例，若養(yǎng)老保險制度在2016—2050年間保持50%的替代率水平，則財政補貼可為基準情形提供4.0—5.1個點的降費空間，為優(yōu)化情形提供3.2—4.1個點的降費空間。進一步考察長期護理保險費率水平時，綜合考慮老年人養(yǎng)老金、非保障性收入、職工平均工資等因素計算所得，2016年ADL標準、IADL標準和MMSE標準下的長期護理保險費率分別為0.147%、　0.398%和0.392%，均遠低于當前存在的降費空間，為此利用社會保險降費契機建立繳費型長期護理保險具有可行性。

本書凝結著眾多人的智慧和辛勞。本書在選題、開展研究、實地調研及成果發(fā)表等各個環(huán)節(jié)都得到了很多單位和個人的支持與幫助，在此一并致謝。首先要感謝國家自然科學基金委員會、上海財經大學科研處、上海財經大學公共經濟與管理學院、上海財經大學公共政策與治理研究院、上海財經大學公共經濟與管理學院社會保障研究中心、上海市民政局、上海市老齡科學研究中心、上海市人力資源和社會保障局等相關單位及領導的大力支持和幫助！感謝本書寫作過程中引用及參考的大量文獻及資料的作者！感謝上海人民出版社的編輯在本書出版過程中所付出的工作和辛勞！也感謝本項目課題組全體成員的辛勤努力與付出！

本研究以完善社會保險制度體系及費率研究為重點，對與其緊密關聯(lián)的就業(yè)促進與生活保護效能的研究淺嘗輒止，實屬遺憾，但愿本書研究能起到拋磚引玉作用，但愿未盡之處能夠引發(fā)廣大同仁之士繼續(xù)關切與探究。此外，受時間、精力及能力限制，本書不能盡善盡美，甚至存在些許疏漏，都將懇請廣大讀者同仁包含、批評與指正。

楊翠迎

上海財大鳳凰樓

2020年1月20日