從1978年開始，我國實行改革開放政策，迄今已超過40年。目前，我國國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）位居世界第二，與此同時，我國個人的財富規(guī)模越來越大。
　　根據(jù)貝恩公司發(fā)布的《2019中國私人財富報告》，2018年中國個人可投資資產(chǎn)總規(guī)模達190萬億元人民幣，2019年底已突破200萬億元人民幣；2018年，個人可投資資產(chǎn)在1000萬元人民幣以上的中國高凈值人群的數(shù)量超過5萬人的省、直轄市共11個，分別是廣東、上海、北京、江蘇、浙江、山東、四川、湖北、福建、天津和遼寧，其中6省、直轄市（廣東、上海、北京、江蘇、浙江、山東）率先超過10萬人，23個省、自治區(qū)、直轄市高凈值人群數(shù)量突破2萬人，地區(qū)間財富分布更加均衡；家族財富保障與傳承位列財富人群關(guān)注榜第一位，財富傳承與保證財富安全是中國高凈值人群最主要的財富目標；高凈值人群選擇境內(nèi)財富管理機構(gòu)的最主要標準是團隊專業(yè)化水平。
　　《2019中國私人財富報告》告訴我們：我國高凈值人群越來越關(guān)注財富安全和財富傳承，在此基礎(chǔ)上，高凈值人群選擇財富管理機構(gòu)的核心標準是專業(yè)化程度。
　　作為私人財富管理行業(yè)的律師，筆者服務(wù)私人財富管理市場多年，與私人財富管理機構(gòu)（人壽保險公司、信托公司、商業(yè)銀行私人銀行部、第三方財富管理機構(gòu)等）建立了廣泛合作關(guān)系，為私人財富管理行業(yè)從業(yè)人員和高凈值客戶授課、為高凈值客戶提供一對一法律咨詢、為高凈值客戶提供有關(guān)私人財富管理的專項法律服務(wù)。在服務(wù)私人財富管理市場的過程中，筆者有以下感悟：
　�。�1）金融從業(yè)人員對金融工具的金融屬性和投資功能有很好的專業(yè)理解，但缺乏對金融工具的法律、稅務(wù)相關(guān)知識的專業(yè)認知。
　�。�2）法律、稅務(wù)從業(yè)人員中，只有較少的專業(yè)人士了解私人財富管理業(yè)務(wù)及其相關(guān)工具。
　�。�3）能綜合、熟練地運用私人財富管理工具的專業(yè)人士較為稀缺。
　�。�4）高凈值客戶更傾向于獲得包含金融、法律、稅務(wù)在內(nèi)的全面的、專業(yè)的私人財富管理服務(wù)。
　　基于此，筆者希望寫一部書，從法律和稅務(wù)的角度，將解決私人財富風險的主要工具的原理、功能和運用思路分享給讀者，幫助讀者加深對私人財富管理工具的理解，也算是筆者對這些年來服務(wù)私人財富管理行業(yè)的一次總結(jié)。
　　筆者認為私人財富風險主要分為三大類：家庭風險、企業(yè)風險、稅務(wù)風險。其中，家庭風險主要是夫妻共同財產(chǎn)及共同債務(wù)風險、離婚風險、傳承風險；企業(yè)風險主要是企債家償風險、職業(yè)經(jīng)理人風險、企業(yè)接班人風險；稅務(wù)風險主要是國內(nèi)稅務(wù)風險、跨境（移民）稅務(wù)風險。與風險相對應(yīng)，私人財富管理的運用工具主要包括人身保險、家族信托、保險金信托、慈善信托、基金會、協(xié)議、遺囑、遺贈等。
　　本書落腳于私人財富管理工具。筆者根據(jù)自己多年在私人財富管理行業(yè)的實際操作經(jīng)驗，向讀者詳細講解如何去理解和運用各種私人財富管理工具。本書分為七篇，前五篇為私人財富管理工具基礎(chǔ)知識，其中，第一篇為人身保險（共17講），第二篇為家族信托（共17講），第三篇為保險金信托（共2講），第四篇為家族慈善（共4講），第五篇為協(xié)議和遺囑（共5講）；第六篇為私人財富管理工具在財富安全與財富傳承中的綜合運用（共5講），主要分析企業(yè)家在財富安全與財富傳承中的風險和解決方法；第七篇為常用規(guī)范性文件清單，筆者對經(jīng)常運用的有關(guān)私人財富管理業(yè)務(wù)的我國規(guī)范性文件予以梳理歸類并列舉出來。這樣，讀者在需要查找相關(guān)規(guī)范性文件時，自行檢索查閱即可。
　　本書的主要特點是：
　　（1）庖丁解牛式拆解。本書將每一個私人財富管理工具拆解為不同主題，并對每一個主題進行深入分析，有助于讀者更系統(tǒng)深入地理解和學(xué)習(xí)私人財富管理工具。
　　（2）綜合運用性強。本書系統(tǒng)講解高凈值客戶資產(chǎn)隔離的方法和案例，有助于提升讀者綜合運用私人財富管理工具解決實際問題的能力。
　�。�3）實戰(zhàn)性強。本書采用精選法條+案例+分析的模式，對法條和案例展開深入分析，針對性、實戰(zhàn)性強。
　�。�4）可作為法條檢索工具書。本書梳理歸類并列舉了主要的私人財富管理業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)范性文件，便于讀者進行法條檢索。
　　（5）時效性強。本書將最新發(fā)布并將于2021年1月1日起生效的《中華人民共和國民法典》相關(guān)內(nèi)容納入其中，與現(xiàn)行有效的相關(guān)法律法規(guī)進行對比分析，有助于讀者更全面地掌握相關(guān)法律知識。
　　因此，本書可以作為私人財富管理從業(yè)人員的工具書。此外，有興趣了解私人財富管理工具的高凈值人群和其他人員也可以將本書作為參考資料。
　　私人財富管理是跨專業(yè)跨學(xué)科的行業(yè)，只有懂法律、懂金融、懂稅務(wù)的專業(yè)人士通力合作，才能系統(tǒng)解決高凈值客戶的問題。筆者從事私人財富管理行業(yè)數(shù)年來，雖然一直孜孜不倦、精耕細作，在研究、授課及從事法律實際操作業(yè)務(wù)上略有成績，但仍感學(xué)海無涯，唯有砥礪前行、以終為始，方能更上一層樓。本書是筆者在私人財富管理領(lǐng)域的處女作，書中若有不足或需更正之處，還請讀者包容。
　　私人財富管理是最近幾年才興起的行業(yè)。未來，鑒于我國財富人群的財富規(guī)模越來越大、財富人群平均年齡上升，私人財富管理行業(yè)需要大量懂金融、懂法律、懂稅務(wù)的專業(yè)人士參與進來。如果本書能為中國私人財富管理行業(yè)的專業(yè)化建設(shè)添磚加瓦，將榮幸之至！