本書以問答形式介紹我國的現(xiàn)行稅制, 涉及各種稅收的納稅人、稅目、稅率、計(jì)稅方法、減免稅規(guī)定、稅務(wù)機(jī)構(gòu)等。
一、稅收基本概念
1．什么是稅收?
2．什么是稅收制度?
3．稅法的基本要素有哪些?
4．我國現(xiàn)行稅制共有多少種稅收?
5．每個(gè)納稅人都要繳納20多種稅收r /> 6．外商投資企業(yè)、外國企業(yè)和外國人應(yīng)當(dāng)繳納哪些稅收?
7．我國的稅法是怎樣制定的?
8．我國現(xiàn)行的稅收基本法律、法規(guī)、規(guī)章有哪些?
二、增值稅
1．什么是增值稅?
2．增值稅的納稅人有哪些?
3．哪些行為視同銷售貨物?怎樣征稅?
4．什么是混合銷售行為?怎樣征稅?
5．增值稅的稅率有幾檔?征稅的貨物和勞務(wù)有哪些?
6．什么是一般納稅人?
7．一般納稅人怎樣計(jì)算應(yīng)納增值稅稅額?
8．什么是銷項(xiàng)稅額?怎樣計(jì)算銷項(xiàng)稅額?
9．怎樣確定當(dāng)期銷售額?
10．什么項(xiàng)稅額?哪項(xiàng)稅額可以抵扣?
11項(xiàng)稅額在什么時(shí)候可以申報(bào)抵扣?
12．在哪些情況項(xiàng)稅額不能抵扣?
13．生產(chǎn)、經(jīng)營過程中的增值稅稅額是怎樣計(jì)算的?
14．貨物期貨交易怎樣繳納增值稅?
15．什么是小規(guī)模納稅人?
16．小規(guī)模納稅人怎樣計(jì)算應(yīng)納增值稅稅額?
17．哪些小規(guī)模納稅人可以按照一般納稅人的計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅?
18．哪些一般納稅人可以按照6％的征收率計(jì)算繳納增值稅?
19．增值稅納稅人怎樣開具?
20口貨物怎樣計(jì)算繳納增值稅?
21．出口貨物怎樣辦理增值稅退稅?
22．國家規(guī)定特準(zhǔn)退(免)增值稅的貨物主要有哪些?
23．增值稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些?
24．增值稅的起征點(diǎn)是怎樣規(guī)定的?
25．增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是怎樣規(guī)定的?
26．增值稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的?
27．增值稅的納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的?
28．連鎖經(jīng)營企業(yè)在哪里申報(bào)繳納增值稅?
三、消費(fèi)稅
1．什么是消費(fèi)稅?
2．消費(fèi)稅的納稅人有哪些?
3．消費(fèi)稅的稅目有多少個(gè)?稅率(稅額標(biāo)準(zhǔn))是多少?
4．消費(fèi)稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算?
5．怎樣確定消費(fèi)稅應(yīng)稅消費(fèi)品的銷售額和銷售數(shù)量？
6．自產(chǎn)自用的應(yīng)稅消費(fèi)品怎樣計(jì)算繳納消費(fèi)稅?
7．委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品怎樣計(jì)算繳納消費(fèi)稅?
8口的應(yīng)稅消費(fèi)品怎樣計(jì)算繳納消費(fèi)稅?
9．哪些應(yīng)稅消費(fèi)品可以免征、減征、退還消費(fèi)稅?
10．消費(fèi)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是怎樣規(guī)定的?
11．消費(fèi)稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的?
12．消費(fèi)稅的納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的?
四、車輛購置稅
1．什么是車輛購置稅?
2．車輛購置稅的納稅人和征收范圍是怎樣規(guī)定的?
3．車輛購置稅的計(jì)稅依據(jù)和稅率是怎樣規(guī)定的?
4．車輛購置稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算?
5．車輛購置稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些?
6．在什么情況下納稅人可以辦理車輛購置稅的退稅?
7．車輛購置稅的納稅期限和納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的?
五、關(guān)稅
1．什么是關(guān)稅?
2．關(guān)稅的納稅人有哪些?
3．關(guān)稅的稅率有哪些種類?
4．關(guān)稅的稅號和稅率如何?
5．關(guān)稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算?
6．關(guān)稅稅率的適用是怎樣規(guī)定的?
7口貨物的關(guān)稅完稅價(jià)格是怎樣規(guī)定的?
8．出口貨物的關(guān)稅完稅價(jià)格是怎樣規(guī)定的?
9．無代價(jià)抵償貨物是否征收關(guān)稅?
10．租口貨物怎樣繳納關(guān)稅?
11．暫出境貨物怎樣繳納關(guān)稅?
12出境修理貨物和出境加工貨物怎樣繳納關(guān)稅?
1運(yùn)貨物是否征收關(guān)稅?
14．關(guān)稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些?
15．關(guān)稅的退稅怎樣辦理?
16．關(guān)稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的?
17．什么是反傾銷稅?
18．什么是反補(bǔ)貼稅?
19．什么是保障措施關(guān)稅?
20．什么境物口稅?
21．入境旅客行李物品和個(gè)人郵遞物口稅的
主要免稅規(guī)定有哪些?
六、營業(yè)稅
1．什么是營業(yè)稅?
2．營業(yè)稅的納稅人有哪些?
3．營業(yè)稅的扣繳義務(wù)人有哪些?
4．營業(yè)稅的稅目有多少個(gè)?稅率是多少?
5．營業(yè)稅的應(yīng)納稅額怎樣計(jì)算?
6．怎樣確定營業(yè)額?
7．在哪些情況下計(jì)算營業(yè)額時(shí)可以扣除某些費(fèi)用?
8．營業(yè)稅的主要免稅、減稅規(guī)定有哪些?
9．營業(yè)稅的起征點(diǎn)是怎樣規(guī)定的?
10．營業(yè)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是怎樣規(guī)定的?
11．營業(yè)稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的?
12．營業(yè)稅的納稅地點(diǎn)是怎樣規(guī)定的?
七、企業(yè)所得稅
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