第一章 基本法規(guī)概述
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法及實施條例
一、概述
二、企業(yè)所得稅法思維導(dǎo)圖
三、企業(yè)所得稅法實施條例思維導(dǎo)圖
第二節(jié) 要點難點
一、納稅義務(wù)及納稅人
1．什么是企業(yè)所得稅
2．納稅義務(wù)人如何確定
3．居民納稅人和非居民納稅人如何判定
4．納稅人的征稅范圍如何界定
5．如何判定所得來源于境內(nèi)還是境外
二、應(yīng)納稅所得額及稅率
6．什么是企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額
7．什么是企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額
8．企業(yè)所得稅稅率是什么
三、收入
9．企業(yè)所得稅收入取得有哪些形式
10．企業(yè)所得稅收入來源有哪些
11．哪些屬于企業(yè)所得稅不征稅收入
12．收入實現(xiàn)有哪些特殊情形
13．未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)來源于中國境內(nèi)的所得如何確認(rèn)
四、扣除
14．什么是企業(yè)所得稅稅前扣除
15．企業(yè)所得稅稅前扣除基本原則是什么
16．哪些項目允許在企業(yè)所得稅稅前扣除
17．不允許在企業(yè)所得稅稅前扣除的項目有哪些
五、資產(chǎn)的稅務(wù)處理
18．企業(yè)所得稅中資產(chǎn)應(yīng)如何進(jìn)行稅務(wù)處理
19．如何計算固定資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)
20．如何計算生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)
21．如何計算無形資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)
22．如何計算長期待攤費用的計稅基礎(chǔ)
23．如何計算投資資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)
24．如何計算存貨的計稅基礎(chǔ)
六、稅收優(yōu)惠
25．企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠方式有哪些
26．企業(yè)所得稅有哪些免稅收入
27．企業(yè)所得稅有哪些免征減征政策
28．企業(yè)哪些支出可以享受加計扣除政策
29．加速折舊優(yōu)惠政策如何規(guī)定
30．創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)從事國家需要重點扶持和鼓勵的創(chuàng)業(yè)投資抵扣應(yīng)納稅所得額是如何規(guī)定的
31．哪些企業(yè)可以享受減計應(yīng)納稅所得額的優(yōu)惠政策
32．哪些企業(yè)可以享受減計收入的優(yōu)惠政策
33．哪些企業(yè)可以享受稅額抵減的優(yōu)惠政策
七、特別納稅調(diào)整
34．什么是特別納稅調(diào)整，關(guān)聯(lián)方是什么
35．對于特別納稅調(diào)整，調(diào)整原則是什么
36．特別納稅調(diào)整規(guī)定的關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)有哪些
37．稅務(wù)機(jī)關(guān)對特別納稅調(diào)整有哪些申報要求
38．稅務(wù)機(jī)關(guān)核定特別納稅調(diào)整的方法是什么
39．特別納稅調(diào)整如何繳納稅款，調(diào)整期限是多久
八、征收管理
40．扣繳義務(wù)如何規(guī)定
41．企業(yè)所得稅源泉扣繳征收管理是如何規(guī)定的
42．企業(yè)所得稅納稅地點是如何規(guī)定的
43．企業(yè)所得稅納稅期限是如何規(guī)定的
44．納稅年度如何計算
45．企業(yè)所得稅以什么作為計稅單位
46．什么是源泉扣繳

第二章 匯算清繳概述
第一節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法
一、概述
二、企業(yè)所得稅匯算清繳思維導(dǎo)圖
第二節(jié) 要點難點
1．什么是企業(yè)所得稅匯算清繳
2．哪些企業(yè)需要進(jìn)行年度企業(yè)所得稅匯算清繳
3．納稅人年內(nèi)終止經(jīng)營是否需要匯算清繳
4．納稅人辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報應(yīng)填寫報送哪些資料
5．合并繳納企業(yè)所得稅如何申報
6．跨省總分機(jī)構(gòu)如何進(jìn)行匯算清繳
……
第三章 收入
第四章 扣除
第五章 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第六章 應(yīng)納稅額的計算
第七章 虧損彌補(bǔ)
第八章 稅收優(yōu)惠
第九章 非居民企業(yè)
第十章 特別納稅調(diào)整
第十一章 征收管理
第十二章 特殊行業(yè)和特殊事項
第十三章 企業(yè)所得稅涉稅會計處理
附 政策法規(guī)原文
附 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策匯編