第一部分 稅收籌劃概述
第一章 何為稅收籌劃
引導(dǎo)案例 生活中的稅收籌劃
第一節(jié) 稅收籌劃的概念辨析
第二節(jié) 稅收籌劃的起源和發(fā)展
第三節(jié) 稅收籌劃的基本原則
第四節(jié) 稅收籌劃的主要目標(biāo)
第二章 稅收籌劃的前沿理論
引導(dǎo)案例 稅收籌劃的復(fù)雜性——交易各方對(duì)稅收籌劃有效性的影響
第一節(jié) 戰(zhàn)略稅收籌劃
第二節(jié) 有效稅收籌劃
第三章 稅收籌劃的基本方法和步驟
引導(dǎo)案例 稅收籌劃的時(shí)機(jī)選擇
第一節(jié) 稅收籌劃的基本影響因素
第二節(jié) 稅收籌劃的基本思路
第三節(jié) 稅收籌劃的基本步驟
第二部分 稅種分類(lèi)視角下的稅收籌劃
第四章 所得稅類(lèi)的稅收籌劃
引導(dǎo)案例 個(gè)人所得稅的綜合籌劃
第一節(jié) 所得稅類(lèi)籌劃概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅籌劃
第三節(jié) 個(gè)人所得稅籌劃
第五章 消費(fèi)稅類(lèi)的稅收籌劃
引導(dǎo)案例 企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的增值稅籌劃
第一節(jié) 消費(fèi)稅類(lèi)概述
第二節(jié) 增值稅籌劃
第三節(jié) 消費(fèi)稅籌劃
第四節(jié) 土地增值稅籌劃
第五節(jié) 資源稅籌劃
第六節(jié) 印花稅籌劃
第七節(jié) 其他稅種的籌劃
第六章 財(cái)產(chǎn)稅類(lèi)的稅收籌劃
引導(dǎo)案例 “從價(jià)計(jì)征”改為“從租計(jì)征”房產(chǎn)稅
第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)稅類(lèi)概述
第二節(jié) 房產(chǎn)稅籌劃
第三節(jié) 契稅籌劃
第四節(jié) 其他財(cái)產(chǎn)稅類(lèi)籌劃
第三部分 企業(yè)生命周期視角下的稅收籌劃
第七章 企業(yè)設(shè)立的稅收籌劃
引導(dǎo)案例 企業(yè)注冊(cè)出資的稅收籌劃
第一節(jié) 企業(yè)注冊(cè)的稅收籌劃
第二節(jié) 企業(yè)設(shè)立的稅收籌劃
第八章 企業(yè)籌資與投資的稅收籌劃
引導(dǎo)案例 企業(yè)直接投資方案選擇的稅收考量
第一節(jié) 企業(yè)籌資的稅收籌劃
第二節(jié) 企業(yè)投資的稅收籌劃
第九章 企業(yè)重組的稅收籌劃
引導(dǎo)案例 企業(yè)重組方案選擇的稅收籌劃
第一節(jié) 企業(yè)重組的稅收籌劃概述
第二節(jié) 企業(yè)法律形式改變的稅收籌劃
第三節(jié) 企業(yè)債務(wù)重組的稅收籌劃
第四節(jié) 企業(yè)資產(chǎn)收購(gòu)和股權(quán)收購(gòu)的稅收籌劃
第五節(jié) 企業(yè)合并的稅收籌劃
第六節(jié) 企業(yè)分立的稅收籌劃
第十章 企業(yè)清算的稅收籌劃
引導(dǎo)案例 企業(yè)終止投資的稅收籌劃
第一節(jié) 企業(yè)清算概述
第二節(jié) 企業(yè)清算的稅收籌劃
第四部分 國(guó)際稅收視角下的稅收籌劃
第十一章 國(guó)際稅收籌劃概述
引導(dǎo)案例 個(gè)人所得稅避稅與反避稅案例
第一節(jié) 國(guó)際稅收籌劃的基本概念
第二節(jié) 國(guó)際稅收籌劃的路徑
第三節(jié) 反避稅規(guī)則和納稅調(diào)整
第十二章 國(guó)際稅收籌劃的具體籌劃方法
引導(dǎo)案例 境外注冊(cè)中資控股居民企業(yè)居民身份認(rèn)定的籌劃
第一節(jié) 所得來(lái)源地及預(yù)提所得稅的籌劃
第二節(jié) 跨國(guó)公司境外機(jī)構(gòu)組織形式的稅收籌劃
第三節(jié) 跨境投融資活動(dòng)的稅收籌劃
第四節(jié) 跨國(guó)業(yè)務(wù)活動(dòng)的稅收籌劃
參考文獻(xiàn)