第一篇 推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的稅收政策研究
第一章 供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革與稅收政策：背景、框架與重點(diǎn)
第一節(jié) 供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革提出的背景
第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的成因
第三節(jié) 經(jīng)濟(jì)學(xué)理論視角下的供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革
第四節(jié) 供給側(cè)的四大要素與供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的五大任務(wù)
第五節(jié) 稅收推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的框架與重點(diǎn)
第二章 供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革背景下的減稅政策
第一節(jié) 促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整的減稅政策
第二節(jié) 供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革視角下的減稅政策
第三節(jié) 推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的減稅措施
第四節(jié) 減稅的體制性約束與破解之道
第五節(jié) 基本結(jié)論
第三章 促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步與創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展的稅收政策
第一節(jié) 科技創(chuàng)新與供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的互動(dòng)關(guān)系
第二節(jié) 稅收政策在促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步與創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展中的作用
第三節(jié) 我國(guó)促進(jìn)科技創(chuàng)新的稅收政策
第四節(jié) 國(guó)外促進(jìn)科技創(chuàng)新的稅收政策
第五節(jié) 創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、功能性產(chǎn)業(yè)政策與稅制優(yōu)化
第六節(jié) 促進(jìn)科技創(chuàng)新的稅收政策體系完善建議
第四章 供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革中的房地產(chǎn)稅改革
第一節(jié) 2002年以來房地產(chǎn)業(yè)的基本情況
第二節(jié) 房地產(chǎn)業(yè)的稅負(fù)及其結(jié)構(gòu)
第三節(jié) 房地產(chǎn)稅改革的目標(biāo)定位與需要明確的問題
第四節(jié) 加快推進(jìn)房地產(chǎn)稅立法
第五節(jié) 推進(jìn)房地產(chǎn)稅改革的配套措施
第五章 促進(jìn)國(guó)際產(chǎn)能合作與對(duì)外投資的稅收政策
第一節(jié) 促進(jìn)國(guó)際產(chǎn)能合作及對(duì)外投資的必要性和可行性
第二節(jié) 推動(dòng)國(guó)際產(chǎn)能合作及對(duì)外投資的稅收政策
第三節(jié) 我國(guó)企業(yè)參與產(chǎn)能合作面臨的稅收利益沖突與協(xié)調(diào)障礙
第四節(jié) 國(guó)外助力企業(yè)“走出去”的稅收經(jīng)驗(yàn)與借鑒
第五節(jié) 完善國(guó)際產(chǎn)能合作及對(duì)外投資的稅收策略選擇
第六章 激發(fā)人口要素活力的稅收政策
第一節(jié) 少子老齡化帶來嚴(yán)峻的人口結(jié)構(gòu)問題
第二節(jié) 人口結(jié)構(gòu)變化的經(jīng)濟(jì)社會(huì)后果
第三節(jié) 基于人口老齡化的供給側(cè)稅收政策建議

第二篇 資本輸出背景下的稅收制度和政策研究
第一章 資本輸出的背景和特征
第一節(jié) 國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景的演變
第二節(jié) 國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)開放的新格局
第三節(jié) 資本輸出新時(shí)代的主要特征
第二章 資本輸出稅收政策的目標(biāo)和價(jià)值取向
第一節(jié) 不同時(shí)代涉外稅收制度的特點(diǎn)
第二節(jié) 資本輸出稅收政策的目標(biāo)
第三節(jié) 資本輸出稅收政策的價(jià)值取向
第三章 我國(guó)資本輸出稅制存在的問題
第一節(jié) 我國(guó)資本輸入導(dǎo)向背景下對(duì)境外來源所得的征稅安排
第二節(jié) 資本輸出面對(duì)的國(guó)內(nèi)外新形勢(shì)
第三節(jié) 新形勢(shì)下我國(guó)資本輸出稅制的挑戰(zhàn)
第四章 資本輸出時(shí)代中國(guó)稅收制度的優(yōu)化路徑
第一節(jié) 短期對(duì)策
第二節(jié) 長(zhǎng)期制度建設(shè)

第三篇 數(shù)字經(jīng)濟(jì)的稅收政策研究
第一章 數(shù)字經(jīng)濟(jì)與稅收
第一節(jié) 數(shù)字經(jīng)濟(jì)的概念
第二節(jié) 數(shù)字經(jīng)濟(jì)的特征及其稅收影響
第三節(jié) 數(shù)字經(jīng)濟(jì)的稅收政策爭(zhēng)議
第二章 國(guó)際社會(huì)關(guān)于數(shù)字經(jīng)濟(jì)的稅收政策建議與實(shí)踐
第一節(jié) 經(jīng)合組織對(duì)數(shù)字經(jīng)濟(jì)的稅收政策建議
第二節(jié) 歐盟有關(guān)數(shù)字經(jīng)濟(jì)的稅收政策建議與實(shí)踐
第三節(jié) 美國(guó)有關(guān)數(shù)字經(jīng)濟(jì)的稅收政策與實(shí)踐
第三章 中國(guó)對(duì)數(shù)字經(jīng)濟(jì)的宏觀稅收政策選擇
第一節(jié) 數(shù)字經(jīng)濟(jì)在中國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀和未來影響
第二節(jié) 中國(guó)的數(shù)字經(jīng)濟(jì)稅收政策選擇
第四章 數(shù)字經(jīng)濟(jì)背景下中國(guó)增值稅制度面臨的挑戰(zhàn)與對(duì)策
第一節(jié) 現(xiàn)行增值稅制度的基本結(jié)構(gòu)
第二節(jié) 數(shù)字經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對(duì)現(xiàn)行增值稅制度的沖擊
第三節(jié) 相關(guān)國(guó)際組織關(guān)于跨境服務(wù)增值稅制度的建議
第四節(jié) 數(shù)字經(jīng)濟(jì)背景下中國(guó)增值稅制度的完善建議
第五章 數(shù)字經(jīng)濟(jì)對(duì)所得課稅制度的影響與中國(guó)的對(duì)策
第一節(jié) 數(shù)字經(jīng)濟(jì)對(duì)國(guó)內(nèi)所得稅制度的挑戰(zhàn)
第二節(jié) 數(shù)字經(jīng)濟(jì)對(duì)國(guó)際稅收條約制度的挑戰(zhàn)
第三節(jié) 應(yīng)對(duì)數(shù)字經(jīng)濟(jì)對(duì)所得課稅制度挑戰(zhàn)的各種對(duì)策方案
第四節(jié) 中國(guó)關(guān)于數(shù)字經(jīng)濟(jì)的所得課稅問題的應(yīng)對(duì)方案
第六章 數(shù)字經(jīng)濟(jì)的稅收征管問題與應(yīng)對(duì)方案
第一節(jié) 數(shù)字經(jīng)濟(jì)對(duì)現(xiàn)行稅收征管制度的沖擊
第二節(jié) 數(shù)字經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的稅收征管的新理念
第三節(jié) 構(gòu)建適應(yīng)數(shù)字經(jīng)濟(jì)環(huán)境的稅收征管制度

第四篇 鼓勵(lì)科技創(chuàng)新的稅收政策研究
第一章 科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策的理論基礎(chǔ)
第一節(jié) 科技創(chuàng)新稅收鼓勵(lì)政策的作用途徑
第二節(jié) 科技創(chuàng)新稅收鼓勵(lì)政策的主要形式
第三節(jié) 實(shí)施稅收優(yōu)惠政策應(yīng)考慮的約束因素
第二章 鼓勵(lì)科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策及其落地情況分析
第一節(jié) 我國(guó)現(xiàn)行鼓勵(lì)科技創(chuàng)新的稅收優(yōu)惠政策體系
第二節(jié) 山東省鼓勵(lì)科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠執(zhí)行情況分析
第三節(jié) 科技創(chuàng)新稅收鼓勵(lì)政策的激勵(lì)效應(yīng)
第三章 現(xiàn)行科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策存在的問題
第一節(jié) 稅收優(yōu)惠政策體系法定性不強(qiáng)，存在著政策缺位和政策沖突
第二節(jié) 稅收優(yōu)惠政策導(dǎo)向與市場(chǎng)驅(qū)動(dòng)、研發(fā)投入結(jié)構(gòu)、研發(fā)過程存在偏差
第三節(jié) 稅收優(yōu)惠政策門檻較高，影響政策的適用
第四節(jié) 科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策的范圍有待擴(kuò)大
第五節(jié) 部分稅收優(yōu)惠政策規(guī)定不科學(xué)，執(zhí)行中存在困難
第六節(jié) 政策執(zhí)行中存在落實(shí)不到位現(xiàn)象，部門合作有待提高和規(guī)范
第四章 科技創(chuàng)新稅收鼓勵(lì)政策的國(guó)際借鑒
第一節(jié) 主要國(guó)家科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策的共性
第二節(jié) 國(guó)外科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策的發(fā)展趨勢(shì)
第三節(jié) 國(guó)外科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策的主要差異
第五章 我國(guó)鼓勵(lì)科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策的完善建議
第一節(jié) 鼓勵(lì)科技創(chuàng)新稅收政策的總體原則
第二節(jié) 鼓勵(lì)科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策的稅制體系構(gòu)建
第三節(jié) 鼓勵(lì)科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠現(xiàn)行政策的完善
第四節(jié) 完善科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策的管理制度