目 錄
第1章 屬地稅制、數(shù)字化稅收與國(guó)際稅收新秩序 1
　1.1 導(dǎo)言 1
1.2 美國(guó)國(guó)際稅制轉(zhuǎn)型與發(fā)達(dá)國(guó)家反避稅趨勢(shì) 2
　1.3 稅收和數(shù)字化 14
　1.4 國(guó)際稅收新秩序和中國(guó)的角色 41
　1.5 結(jié)語(yǔ)和建議 45
第2章 對(duì)跨國(guó)公司課稅的一般分析 46
　2.1 對(duì)跨國(guó)公司征稅的經(jīng)濟(jì)分析 46
　2.2 東道國(guó)稅收對(duì)FDI的影響 69
　2.3 母國(guó)稅收對(duì)FDI的影響 85
　2.4 第三國(guó)稅收對(duì)FDI的影響 93
第3章 對(duì)外國(guó)直接投資的稅收激勵(lì)的經(jīng)濟(jì)分析 96
　3.1 外國(guó)直接投資的一般理論及對(duì)東道國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響 97
　3.2 外國(guó)直接投資的一般理論 99
3.3 外國(guó)直接投資對(duì)東道國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響 104
　3.4 外國(guó)直接投資的發(fā)展趨勢(shì) 107
　3.5 外國(guó)直接投資的稅收激勵(lì)理論分析 110
　3.6 稅收激勵(lì)的基本工具及作用機(jī)制 116
　3.7 稅收激勵(lì)效果的評(píng)價(jià) 124
第4章 稅收特區(qū)的政策設(shè)計(jì) 133
　4.1 經(jīng)濟(jì)特區(qū)與稅收特區(qū)的比較分析 135
　4.2 稅收特區(qū)的作用 144
　4.3 政策建議和國(guó)際借鑒 151
　4.4 稅收協(xié)定與稅收特區(qū) 167
　4.5 構(gòu)建與上海國(guó)際金融中心相適應(yīng)的稅收體系 170
第5章 國(guó)際稅收協(xié)調(diào)和合作 186
　5.1 稅收競(jìng)爭(zhēng)和協(xié)調(diào)的基本原理 187
　5.2 金磚國(guó)家的稅收協(xié)調(diào)和合作 198
　5.3 歐盟的稅收協(xié)調(diào) 205
　5.4 一帶一路沿線國(guó)家的稅收協(xié)調(diào)與合作 210
　5.5 經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織和二十國(guó)集團(tuán)的稅收協(xié)調(diào)與合作 213
　5.6 結(jié)論與建議 224
附錄 低收入國(guó)家有效利用對(duì)投資的稅收優(yōu)惠措施的選擇 227
后記 243