徐慧玲，女，1981年生，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院副教授，湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院財(cái)經(jīng)高
等研究院黨委書記兼副院長(zhǎng)，長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶高質(zhì)量發(fā)展智庫(kù)聯(lián)盟副秘書長(zhǎng)，湖北省數(shù)量經(jīng)
濟(jì)學(xué)會(huì)第二屆理事會(huì)副秘書長(zhǎng)。主要研究方向?yàn)楣窘鹑�、金融�?jīng)濟(jì)學(xué)、金融風(fēng)險(xiǎn)管理
等。2018年 12月以排名的成績(jī)通過特級(jí)金融管理師 （ＣＦＭＡ）考試，獲得高級(jí)金融
管理師委員會(huì)頒發(fā)的 全球杰出獎(jiǎng)。近年來，主持完成教育部人文社會(huì)科學(xué)項(xiàng)目 1項(xiàng)，
主持省廳級(jí)課題 2項(xiàng)及其他課題 7項(xiàng)，參加國(guó)家自然科學(xué)基金課題、社會(huì)科學(xué)基金課題
５項(xiàng)。先后在 《國(guó)外社會(huì)科學(xué)》、《財(cái)經(jīng)研究》、《管理科學(xué)學(xué)報(bào)》 （英文版）、《經(jīng)濟(jì)學(xué)動(dòng)
態(tài)》、《數(shù)理統(tǒng)計(jì)與管理》、《經(jīng)濟(jì)問題》、《中國(guó)金融》等權(quán)威和核心學(xué)術(shù)期刊上發(fā)表論
文 30余篇。出版學(xué)術(shù)專著 1本，合著 10余本；主編教材 1部，副主編教材 1部，參編
教材多部。合作完成的著作等成果曾獲湖北省第八屆社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果二等獎(jiǎng)、武漢市
第十二次社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果三等獎(jiǎng)、2009年湖北省高等學(xué)校教學(xué)成果二等獎(jiǎng)等榮譽(yù)。
邊智群，女，1967年生，工商管理碩士，湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院教授。從事教學(xué)工作 30多
年，主講了 公司理財(cái)個(gè)人理財(cái)財(cái)政與金融貨幣金融學(xué)等課程。公開發(fā)表
學(xué)術(shù)文章 ４0余篇；其中多篇論文被人大復(fù)印報(bào)刊資料全文轉(zhuǎn)載；主持參與省部級(jí)研究
課題 10余項(xiàng)；主編教材包括：《公司理財(cái)》 （版和第二版，分別由高等教育出版社
于 201４年、2019年出版）， 十二五職業(yè)教育國(guó)家規(guī)劃教材、普通高等教育 十一
五規(guī)劃教材 《理財(cái)學(xué)》（版、第二版和第三版，分別由中國(guó)金融出版社于
2006年、2012年、2022年出版）， 《金融學(xué)專業(yè)主干課程教學(xué)案例選編》 （由湖北人民
出版社于 2019年出版），參與教材編寫和專著撰文若干。
目錄
上篇：理財(cái)基礎(chǔ)篇
３ 章 理財(cái)與現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活
３ 節(jié) 理財(cái)?shù)暮x
４ 一、公司理財(cái)?shù)暮x
４ 二、個(gè)人理財(cái)?shù)暮x
５ 三、社會(huì)理財(cái)?shù)暮x
７ 第二節(jié) 現(xiàn)代公司運(yùn)營(yíng)與公司理財(cái)
７ 一、公司理財(cái)?shù)漠a(chǎn)生與發(fā)展
８ 二、公司理財(cái)?shù)闹匾?br />１０ 第三節(jié) 現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活與個(gè)人理財(cái)
１０ 一、發(fā)達(dá)國(guó)家居民理財(cái)
１１ 二、我國(guó)居民理財(cái)
１３ 第四節(jié) 金融機(jī)構(gòu)與客戶理財(cái)
１３ 一、金融機(jī)構(gòu)客戶理財(cái)業(yè)務(wù)種類
１５ 二、我國(guó)各類金融機(jī)構(gòu)客戶理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展情況
２０ 第二章 理財(cái)環(huán)境分析
２０ 節(jié) 理財(cái)環(huán)境分析概述
２０ 一、理財(cái)環(huán)境的含義及其分類
２１ 二、理財(cái)環(huán)境分析的意義
２２ 三、理財(cái)環(huán)境分析的內(nèi)容
２２ 第二節(jié) 理財(cái)?shù)暮暧^環(huán)境
２３ 一、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境２
２４ 二、金融市場(chǎng)環(huán)境
２７ 三、政治法律環(huán)境
３１ 四、科技環(huán)境
３３ 五、社會(huì)文化環(huán)境
３３ 六、突發(fā)公共事件
３４ 第三節(jié) 理財(cái)?shù)闹杏^環(huán)境
３４ 一、產(chǎn)業(yè)環(huán)境
３５ 二、行業(yè)市場(chǎng)環(huán)境
３６ 三、地區(qū)環(huán)境
３７ 第四節(jié) 理財(cái)?shù)奈⒂^環(huán)境
３７ 一、公司理財(cái)?shù)膬?nèi)部環(huán)境
３８ 二、個(gè)人理財(cái)?shù)膬?nèi)部環(huán)境
４１ 第三章 理財(cái)計(jì)量基礎(chǔ)
４１ 節(jié) 貨幣的時(shí)間價(jià)值計(jì)量
４１ 一、貨幣時(shí)間價(jià)值的概念
４２ 二、貨幣時(shí)間價(jià)值計(jì)量的基本原理
４３ 三、年金及年金時(shí)間價(jià)值的計(jì)量
４９ 四、貨幣時(shí)間價(jià)值計(jì)量中的幾個(gè)特殊問題
５１ 第二節(jié) 收益與風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量
５１ 一、單一資產(chǎn)的收益與風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量
５４ 二、資產(chǎn)組合的收益與風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量
５６ 三、組合投資和分散風(fēng)險(xiǎn)
５８ 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)收益關(guān)系的分析模型
５８ 一、資產(chǎn)組合理論
６０ 二、資本資產(chǎn)定價(jià)模型
６７ 第四章 公司財(cái)務(wù)分析
６７ 節(jié) 公司財(cái)務(wù)分析概述
６７ 一、公司財(cái)務(wù)報(bào)告體系
７３ 二、財(cái)務(wù)分析的方法
７５ 三、財(cái)務(wù)分析的步驟目 錄
７５ 四、財(cái)務(wù)分析的局限性
７６ 第二節(jié) 財(cái)務(wù)分析的基本比率
７６ 一、償債能力比率
７８ 二、營(yíng)運(yùn)能力評(píng)價(jià)指標(biāo)
８０ 三、獲利能力評(píng)價(jià)指標(biāo)
８０ 四、公司成長(zhǎng)能力分析
８２ 第三節(jié) 財(cái)務(wù)比率的綜合應(yīng)用
８２ 一、杜邦財(cái)務(wù)分析法
８４ 二、財(cái)務(wù)狀況綜合評(píng)分法
中篇：公司理財(cái)篇
９３ 第五章 現(xiàn)代公司理財(cái)基本范疇
９３ 節(jié) 現(xiàn)代企業(yè)制度
９３ 一、獨(dú)資企業(yè)
９４ 二、合伙企業(yè)
９４ 三、公司制企業(yè)
９７ 第二節(jié) 公司理財(cái)?shù)膶?duì)象和基本內(nèi)容
９７ 一、公司理財(cái)?shù)膶?duì)象
９８ 二、公司理財(cái)?shù)膬?nèi)容
１００ 第三節(jié) 公司理財(cái)目標(biāo)
１００ 一、公司目標(biāo)及其對(duì)公司理財(cái)?shù)囊?br />１０１ 二、不同的公司理財(cái)目標(biāo)
１０３ 三、公司理財(cái)目標(biāo)的選擇
１０４ 四、公司理財(cái)目標(biāo)與利益沖突
１０７ 第六章 公司籌資管理
１０７ 節(jié) 資金需要量預(yù)測(cè)
１０７ 一、銷售百分比法
１０９ 二、資金性態(tài)模擬法
１１２ 第二節(jié) 公司長(zhǎng)期資金來源的主要方式４
１１２ 一、股權(quán)融資
１１６ 二、債務(wù)融資
１１９ 三、混合證券融資
１２２ 第三節(jié) 公司資本結(jié)構(gòu)管理
１２２ 一、資本成本
１２５ 二、杠桿原理
１２７ 三、資本結(jié)構(gòu)決策
１３４ 第七章 公司投資管理
１３４ 節(jié) 項(xiàng)目投資管理
１３４ 一、項(xiàng)目投資管理概述
１３６ 二、項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量分析
１３８ 三、項(xiàng)目投資決策的基本方法
１４３ 四、項(xiàng)目投資決策方法的應(yīng)用
１４６ 五、項(xiàng)目投資的不確定性分析
１４８ 第二節(jié) 證券投資管理
１４８ 一、公司證券投資概述
１５０ 二、債券投資價(jià)值評(píng)價(jià)
１５１ 三、股票投資價(jià)值評(píng)價(jià)
１５６ 四、證券投資組合管理
１６０ 第八章 公司股利分配管理
１６０ 節(jié) 公司利潤(rùn)分配
１６０ 一、公司利潤(rùn)分配的主體和客體
１６２ 二、公司利潤(rùn)分配的原則
１６２ 三、公司利潤(rùn)分配的順序與形成的項(xiàng)目
１６４ 第二節(jié) 公司股利分配概述
１６４ 一、股利分配的概念及意義
１６５ 二、公司股利分配與投融資的關(guān)系
１６６ 三、公司股利分配的內(nèi)容
１６７ 第三節(jié) 股利支付方式的選擇
１６７ 一、股利支付方式及其財(cái)務(wù)影響目 錄
１７２ 二、股利支付方式的選擇
１７３ 第四節(jié) 公司股利分配政策
１７３ 一、公司股利分配政策的類型
１７７ 二、影響公司股利分配政策選擇的因素
１８２ 第九章 公司營(yíng)運(yùn)資金的管理
１８２ 節(jié) 公司營(yíng)運(yùn)資金政策
１８２ 一、公司營(yíng)運(yùn)資金的含義
１８３ 二、公司營(yíng)運(yùn)資金的籌資政策
１８５ 第二節(jié) 公司短期籌資管理
１８５ 一、公司短期籌資的特點(diǎn)
１８６ 二、公司短期籌資方式及成本
１８８ 第三節(jié) 現(xiàn)金管理
１８８ 一、現(xiàn)金管理的目標(biāo)
１８９ 二、現(xiàn)金的持有動(dòng)機(jī)與成本
１９０ 三、現(xiàn)金持有量的確定
１９３ 四、現(xiàn)金日常收支管理
１９５ 第四節(jié) 應(yīng)收賬款的管理
１９５ 一、應(yīng)收賬款的管理目標(biāo)
１９５ 二、應(yīng)收賬款的成本
１９５ 三、信用政策制定
１９７ 四、應(yīng)收賬款管理方法
１９９ 第五節(jié) 存貨管理
１９９ 一、存貨管理的目標(biāo)
２００ 二、存貨的成本
２０１ 三、存貨管理方法
２０３ 四、存貨控制系統(tǒng)
下篇：家庭理財(cái)篇
２１１ 第十章 個(gè)人理財(cái)理論基礎(chǔ)
２１１ 節(jié) 馬斯洛的需求層次理論６
２１１ 一、馬斯洛需求層次理論的基本內(nèi)容
２１３ 二、馬斯洛需求層次理論對(duì)個(gè)人理財(cái)?shù)膯⑹?br />２１５ 第二節(jié) 生命周期理論
２１５ 一、生命周期理論的基本內(nèi)容
２１６ 二、生命周期理論在個(gè)人理財(cái)中的應(yīng)用
２２１ 第三節(jié) 持久收入消費(fèi)理論
２２１ 一、持久收入消費(fèi)理論的主要內(nèi)容
２２２ 二、持久收入消費(fèi)理論對(duì)個(gè)人理財(cái)?shù)膯⑹?br />２２３ 第四節(jié) 個(gè)人理財(cái)?shù)幕痉懂?br />２２３ 一、個(gè)人理財(cái)?shù)哪繕?biāo)
２２５ 二、個(gè)人理財(cái)?shù)闹饕獌?nèi)容
２２６ 三、個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的步驟
２２７ 四、個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的原則
２３１ 第十一章 個(gè)人財(cái)務(wù)分析與預(yù)算管理
２３１ 節(jié) 個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表的編制
２３１ 一、個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表的編制
２３６ 二、個(gè)人收支儲(chǔ)蓄表的編制
２４０ 第二節(jié) 個(gè)人財(cái)務(wù)分析
２４０ 一、資產(chǎn)負(fù)債表分析
２４２ 二、收支儲(chǔ)蓄表分析
２４３ 第三節(jié) 個(gè)人預(yù)算
２４３ 一、個(gè)人預(yù)算的目的
２４４ 二、個(gè)人預(yù)算的編制
２４５ 三、個(gè)人預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整
２４９ 第十二章 個(gè)人理財(cái)活動(dòng)
２４９ 節(jié) 個(gè)人現(xiàn)金規(guī)劃
２４９ 一、個(gè)人現(xiàn)金規(guī)劃的原則
２５０ 二、現(xiàn)金資產(chǎn)配置工具
２５０ 三、現(xiàn)金規(guī)劃中的融資方式
２５１ 第二節(jié) 投資規(guī)劃目 錄
２５１ 一、投資規(guī)劃的工具
２５４ 二、投資規(guī)劃的步驟
２５４ 三、投資資產(chǎn)配置方法
２５６ 第三節(jié) 居住規(guī)劃
２５６ 一、居住規(guī)劃的內(nèi)容
２５７ 二、購(gòu)房規(guī)劃
２５８ 第四節(jié) 子女教育規(guī)劃
２５８ 一、子女教育規(guī)劃的重要性
２５９ 二、子女教育規(guī)劃的工具
２６０ 三、子女教育規(guī)劃的步驟
２６１ 第五節(jié) 保險(xiǎn)規(guī)劃
２６１ 一、保險(xiǎn)規(guī)劃的必要性
２６１ 二、保險(xiǎn)規(guī)劃工具
２６２ 三、保險(xiǎn)規(guī)劃的步驟
２６３ 四、保險(xiǎn)需求分析
２６５ 第六節(jié) 退休養(yǎng)老規(guī)劃
２６５ 一、退休養(yǎng)老規(guī)劃的重要性
２６５ 二、退休養(yǎng)老規(guī)劃工具
２６６ 三、退休養(yǎng)老規(guī)劃的步驟
２６８ 第七節(jié) 遺產(chǎn)傳承規(guī)劃
２６８ 一、遺產(chǎn)傳承規(guī)劃的重要性
２６９ 二、遺產(chǎn)傳承規(guī)劃工具
２６９ 三、遺產(chǎn)傳承規(guī)劃的步驟
２７３ 第十三章 個(gè)人稅收籌劃
２７３ 節(jié) 個(gè)人稅收籌劃概述
２７３ 一、個(gè)人稅收籌劃的動(dòng)因
２７４ 二、個(gè)人稅收籌劃的原則
２７４ 三、個(gè)人稅收籌劃的主要內(nèi)容
２７６ 第二節(jié) 個(gè)人所得稅的基本規(guī)定
２７６ 一、納稅義務(wù)人及其納稅義務(wù)
２７７ 二、征稅項(xiàng)目
２７８ 三、征稅稅率８
２８０ 四、征收管理方式
２８１ 五、稅收優(yōu)惠
２８２ 第三節(jié) 個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
２８２ 一、居民綜合所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
２８５ 二、非居民四項(xiàng)勞動(dòng)性所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
２８６ 三、經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
２８７ 四、其他項(xiàng)目所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
２８８ 五、計(jì)算個(gè)人所得稅的其他規(guī)定
２８９ 第四節(jié) 個(gè)人所得稅籌劃策略
２８９ 一、居民綜合所得稅稅收籌劃策略
２９０ 二、納稅人身份籌劃策略
２９１ 三、收入分割籌劃策略
２９３ 四、收入轉(zhuǎn)化籌劃策略
２９６ 五、其他稅收籌劃策略
２９９ 附 表
３０３ 參考文獻(xiàn)
書單推薦
