精算起源于保險(xiǎn)業(yè)，是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)不可或缺的核心技術(shù)之一。保險(xiǎn)公司只有運(yùn)用精算技術(shù)進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)、準(zhǔn)備金評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理等，才能在科學(xué)基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。
　　我們常說的精算，包括三個(gè)方面，即：精算理論技術(shù)、精算規(guī)則和精算師資格認(rèn)證。
　　精算理論是對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中各種不確定因素和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律的認(rèn)識(shí)，精算技術(shù)以精算理論為指導(dǎo)，是精算工作中對(duì)各種不確定因素和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、定價(jià)、處置等所采用的方法、技術(shù)，包括所使用的數(shù)學(xué)模型、數(shù)學(xué)工具等。隨著保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐的發(fā)展和人們認(rèn)識(shí)的深化，精算理論技術(shù)也在不斷發(fā)展。精算理論技術(shù)屬于學(xué)術(shù)研究的范疇，可以存在不同的觀點(diǎn)和流派，各種不同觀點(diǎn)和流派之間的討論、交流，可以促進(jìn)精算理論技術(shù)的發(fā)展。
　　精算規(guī)則，是保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)制定或認(rèn)可的關(guān)于精算工作應(yīng)當(dāng)遵循、遵守或采用的原則、方法、標(biāo)準(zhǔn)、制度等規(guī)范。制定精算規(guī)則，以精算理論技術(shù)為基礎(chǔ)，又要綜合考慮一定時(shí)期的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和風(fēng)險(xiǎn)特征、精算技術(shù)力量、監(jiān)管政策的要求等多種因素。
　　精算工作需要專業(yè)人員從事，精算師就是具備精算的知識(shí)、技能，從事精算工作的專業(yè)技術(shù)人員。雖然精算師的從業(yè)范圍不限于保險(xiǎn)業(yè)，但主要還是在保險(xiǎn)及相關(guān)行業(yè)就職（如對(duì)保險(xiǎn)公司的精算報(bào)告進(jìn)行審核的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，為保險(xiǎn)公司服務(wù)的精算咨詢公司等）。在保險(xiǎn)公司中，精算師責(zé)任重大。因此，必須經(jīng)過資格認(rèn)證，才能擔(dān)任精算師（如同律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要資格認(rèn)證）。在國(guó)外，精算師資格的取得一般有兩種方式：一種是通過專業(yè)資格考試取得，另一種是經(jīng)過學(xué)歷教育后取得，但主流是通過考試取得。在發(fā)達(dá)國(guó)家，精算師有自己的專業(yè)團(tuán)體——精算師協(xié)會(huì)，一般由精算師協(xié)會(huì)組織資格考試，對(duì)通過考試的人授予精算師資格。
　　精算理論技術(shù)、精算規(guī)則、精算師資格認(rèn)證三者相互聯(lián)系，密不可分：精算理論技術(shù)是基礎(chǔ)，制定精算規(guī)則、考試認(rèn)證精算師，均以精算理論技術(shù)為基礎(chǔ)，精算規(guī)則是精算師從事精算實(shí)務(wù)的直接依據(jù)。
　　我國(guó)自1980年恢復(fù)辦理國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)之后，曾長(zhǎng)期缺乏精算專業(yè)人才，既沒有制定精算規(guī)則，也沒有建立自己的精算師資格考試認(rèn)證制度。1988年南開大學(xué)在北美精算協(xié)會(huì)的支持下開辦精算專業(yè)教育，此后國(guó)內(nèi)又有多所大學(xué)開辦精算專業(yè)教育，培養(yǎng)了一批精算人才。由于當(dāng)時(shí)中國(guó)沒有精算師資格認(rèn)證制度，這些國(guó)內(nèi)學(xué)習(xí)精算的人員主要是考取北美和英國(guó)等國(guó)外的精算師資格。1992年，國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)外開放，外資保險(xiǎn)公司進(jìn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，一些具有國(guó)外資格的精算師到國(guó)內(nèi)工作。
　　1995年頒布并施行的《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》中，要求壽險(xiǎn)公司必須聘用經(jīng)金融監(jiān)管部門認(rèn)可的精算專業(yè)人員，建立精算報(bào)告制度。《保險(xiǎn)法》首先要求壽險(xiǎn)公司聘用精算師、建立精算報(bào)告制度，是因?yàn)椋旱谝�，精算起源于壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，精算技術(shù)在壽險(xiǎn)業(yè)的應(yīng)用較為成熟；第二，壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)期限長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)更具隱蔽性，對(duì)精算技術(shù)的運(yùn)用更為迫切和重要，第三，在精算專業(yè)人員嚴(yán)重不足、精算規(guī)則空白的條件下，同時(shí)要求壽險(xiǎn)業(yè)和非壽險(xiǎn)業(yè)聘用精算專業(yè)人員、建立精算報(bào)告制度，難以實(shí)現(xiàn)。
　　為此，當(dāng)時(shí)的保險(xiǎn)監(jiān)管部門——中國(guó)人民銀行保險(xiǎn)司于1997年10月啟動(dòng)了“中國(guó)精算制度建設(shè)”研究項(xiàng)目，決定建立中國(guó)的精算師資格考試認(rèn)證制度，并逐步制定精算規(guī)則。中國(guó)的精算師資格考試認(rèn)證制度，主要借鑒北美精算協(xié)會(huì)的考試體系，把精算師資格分為準(zhǔn)精算師和精算師兩個(gè)階段，分別設(shè)立考試課程，通過準(zhǔn)精算師考試課程的，授予準(zhǔn)精算師資格，在獲得準(zhǔn)精算師資格基礎(chǔ)上，再通過精算師資格考試的課程，授予精算師資格。在課程設(shè)置、考試內(nèi)容、難度等方面，均力求達(dá)到與發(fā)達(dá)國(guó)家的精算師考試相當(dāng)?shù)乃�平。在制度設(shè)計(jì)、擬定考試大綱、教材編寫過程中，得到國(guó)際精算團(tuán)體的大力支持和幫助。1998年11月，中國(guó)保監(jiān)會(huì)成立之后，繼續(xù)推進(jìn)精算制度建設(shè)。2000年，中國(guó)精算師資格考試開考，與此配套的教材也陸續(xù)出版發(fā)行。中國(guó)保監(jiān)會(huì)1999年發(fā)布了關(guān)于壽險(xiǎn)公司的精算規(guī)定，建立了壽險(xiǎn)公司精算規(guī)則體系的基本框架。