全套教材一共五冊，分為《稅法(Ⅰ)》《稅法(Ⅱ)》《涉稅服務實務》《涉稅服務相關法律》《財務與會計》。全套教材根據每年稅務師教材的最新發(fā)布大綱進行編寫，在全面介紹稅務師應具備的稅收、法律、會計、實務操作等知識之外，更注重稅務干部或其他考生的實際操作技能培養(yǎng)。
導論
第一章 企業(yè)所得稅
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 納稅義務人、征稅對象與稅率
第三節(jié) 應納稅所得額的計算
第四節(jié) 資產的所得稅處理
第五節(jié) 資產損失稅前扣除的所得稅處理
第六節(jié) 企業(yè)重組的所得稅處理
第七節(jié) 房地產開發(fā)經營業(yè)務的所得稅處理
第八節(jié) 稅收優(yōu)惠
第九節(jié) 應納稅額的計算
第十節(jié) 特別納稅調整
第十一節(jié) 征收管理
第二章 個人所得稅
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 征稅對象
第三節(jié) 納稅人、稅率與應納稅所得額的確定
第四節(jié) 減免稅優(yōu)惠
第五節(jié) 應納稅額的計算
第六節(jié) 征收管理
第三章 國際稅收
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 國際稅收抵免制度
第三節(jié) 非居民企業(yè)稅收管理
第四節(jié) 國際稅收協(xié)定
第五節(jié) 國際避稅與反避稅
第六節(jié) 國際稅收合作
第四章 印花稅
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 減免稅優(yōu)惠
第四節(jié) 計稅依據和應納稅額的計算
第五節(jié) 征收管理
第五章 房產稅
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 減免稅優(yōu)惠
第四節(jié) 計稅依據和應納稅額的計算
第五節(jié) 征收管理
第六章 車船稅
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 征稅范圍、納稅人和適用稅額
第三節(jié) 減免稅優(yōu)惠
第四節(jié) 應納稅額的計算與代收代繳
第五節(jié) 征收管理
第七章 契稅
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 減免稅優(yōu)惠
第四節(jié) 計稅依據和應納稅額的計算
第五節(jié) 征收管理
第八章 城鎮(zhèn)土地使用稅
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 征稅范圍、納稅人和適用稅額
第三節(jié) 減免稅優(yōu)惠
第四節(jié) 計稅依據和應納稅額的計算
第五節(jié) 征收管理
第九章 耕地占用稅
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 納稅義務人和征稅范圍
第三節(jié) 稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 應納稅額的計算
第五節(jié) 征收管理
第十章 船舶噸稅
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 征稅范圍、稅率
第三節(jié) 稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 應納稅額的計算
第五節(jié) 征收管理
附錄
《稅法(Ⅱ)》考試大綱(2022年度)
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