本書以稅務(wù)會(huì)計(jì)基本理論為起點(diǎn)，以中國(guó)現(xiàn)行各稅種的課征制度、會(huì)計(jì)處理以及納稅申報(bào)為主線，按流轉(zhuǎn)稅、所得稅和其他稅種的編排順序，全面闡述稅務(wù)會(huì)計(jì)的基本理論、各稅種應(yīng)納稅額的計(jì)算和申報(bào)、各項(xiàng)涉稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理等內(nèi)容。在內(nèi)容安排上既體現(xiàn)了完整性和系統(tǒng)性，又突出了增值稅和企業(yè)所得稅兩大稅種的重要性和復(fù)雜性。
本書可作為高等院校經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)的教科書。也可供企業(yè)會(huì)計(jì)、稅務(wù)干部以及其他經(jīng)濟(jì)管理人員在職學(xué)習(xí)和應(yīng)試參考使用。
1.強(qiáng)調(diào)應(yīng)用，書中配有大量例題和練習(xí)題，通過(guò)反復(fù)練習(xí)，幫助讀者學(xué)會(huì)舉一反三，融會(huì)貫通。
2.資源豐富，提供微課、ppt課件、題庫(kù)、模擬測(cè)試題等。
3.強(qiáng)調(diào)增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅
張秀蓮，南京財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)政與稅務(wù)學(xué)院副教授、碩士生導(dǎo)師。研究生學(xué)歷，博士學(xué)位，擁有注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師非執(zhí)業(yè)會(huì)員資格。主要研究領(lǐng)域?yàn)槎愂绽碚撆c政策,在稅收和會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)方面具有專長(zhǎng)。教學(xué)上，校內(nèi)曾獲得我喜愛(ài)的老師十強(qiáng)、優(yōu)秀教學(xué)教師、本科生滿意教師、優(yōu)秀教學(xué)成果一等獎(jiǎng)等多種榮譽(yù)稱號(hào)。校外曾獲得中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)優(yōu)秀財(cái)稅師資三等獎(jiǎng)、江蘇省教育廳頒發(fā)的好課件獎(jiǎng)、江蘇省微課競(jìng)賽三等獎(jiǎng)。在江蘇省財(cái)稅系統(tǒng)及其周邊省份具有較高的知名度，是江蘇財(cái)經(jīng)信息網(wǎng)、南京海外工商管理學(xué)院等單位的兼職教授，江蘇省高新技術(shù)企業(yè)評(píng)審財(cái)務(wù)專家。科研上，至今已在《稅務(wù)研究》、《涉外稅務(wù)》、《財(cái)經(jīng)科學(xué)》、《經(jīng)濟(jì)體制改革》等學(xué)術(shù)期刊發(fā)表三十多篇專業(yè)論文，出版專著一部，參加編寫《稅法》、《稅務(wù)管理》、《稅務(wù)會(huì)計(jì)》等多部教材，參與國(guó)家自然科學(xué)基金課題和省級(jí)課題多項(xiàng)。
第 一章 稅務(wù)會(huì)計(jì)概論7
第 一節(jié) 稅務(wù)會(huì)計(jì)的概念、對(duì)象與目標(biāo)7
第二節(jié) 稅務(wù)會(huì)計(jì)的基本假設(shè)和原則10
第三節(jié) 稅務(wù)會(huì)計(jì)賬戶設(shè)置與原始憑證12
第四節(jié) 我國(guó)現(xiàn)行稅法體系13
第五節(jié) 納稅申報(bào)管理17
第六節(jié) 納稅人的權(quán)利與義務(wù)18
第二章 增值稅會(huì)計(jì)23
第 一節(jié) 增值稅課征制度23
第二節(jié) 增值稅會(huì)計(jì)賬戶的設(shè)置41
第三節(jié) 一般納稅人銷項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)處理43
第四節(jié) 一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)處理65
第五節(jié) 一般納稅人出口退稅的會(huì)計(jì)處理74
第六節(jié) 一般納稅人減免稅款的會(huì)計(jì)處理76
第七節(jié) 一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅方法下增值稅的會(huì)計(jì)處理78
第八節(jié) 一般納稅人代扣代繳以及繳納增值稅的會(huì)計(jì)處理81
第九節(jié) 小規(guī)模納稅人增值稅的會(huì)計(jì)處理83
第十節(jié) 增值稅的納稅申報(bào)84
第三章 消費(fèi)稅會(huì)計(jì)91
第 一節(jié) 消費(fèi)稅課征制度91
第二節(jié) 消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)處理100
第三節(jié) 消費(fèi)稅的納稅申報(bào)108
第四章 企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)112
第 一節(jié) 企業(yè)所得稅課征制度112
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理131
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)154
第五章 個(gè)人所得稅會(huì)計(jì)163
第 一節(jié) 個(gè)人所得稅課征制度163
第二節(jié) 個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)處理171
第三節(jié) 個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)173
第六章 土地增值稅會(huì)計(jì)178
第 一節(jié) 土地增值稅課征制度179
第二節(jié) 土地增值稅的會(huì)計(jì)處理186
第三節(jié) 土地增值稅的納稅申報(bào)190
第七章 其他稅種會(huì)計(jì)194
第 一節(jié) 關(guān)稅會(huì)計(jì)196
第二節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加會(huì)計(jì)202
第三節(jié) 資源稅會(huì)計(jì)207
第四節(jié) 環(huán)境保護(hù)稅會(huì)計(jì)216
第五節(jié) 印花稅會(huì)計(jì)220
第六節(jié) 房產(chǎn)稅會(huì)計(jì)224
第七節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅會(huì)計(jì)231
第八節(jié) 車船稅會(huì)計(jì)234
第九節(jié) 車輛購(gòu)置稅會(huì)計(jì)239
第十節(jié) 契稅會(huì)計(jì)244
第十一節(jié) 耕地占用稅會(huì)計(jì)247
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