第一章 內(nèi)部審計概述 …………………………………………………………………… 001 學(xué)習(xí)目標……………………………………………………………………………………… 001 第一節(jié) 內(nèi)部審計歷史……………………………………………………………………… 001 第二節(jié) 內(nèi)部審計的定義、特征、職能和作用……………………………………………… 012 第三節(jié) 審計關(guān)系…………………………………………………………………………… 018 本章小結(jié)…………………………………………………………………………………… 020 案例賞析…………………………………………………………………………………… 020 第二章 內(nèi)部審計準則體系……………………………………………………………… 023 學(xué)習(xí)目標……………………………………………………………………………………… 023 第一節(jié) 內(nèi)部審計準則概述………………………………………………………………… 023 第二節(jié) 國際內(nèi)部審計準則………………………………………………………………… 024 第三節(jié) 中國內(nèi)部審計準則………………………………………………………………… 027 本章小結(jié)…………………………………………………………………………………… 032 案例賞析…………………………………………………………………………………… 032 第三章 內(nèi)部審計機構(gòu) …………………………………………………………………… 034 學(xué)習(xí)目標……………………………………………………………………………………… 034 第一節(jié) 內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置原則…………………………………………………………… 034 第二節(jié) 內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置模式…………………………………………………………… 035 第三節(jié) 內(nèi)部審計機構(gòu)職責(zé)與權(quán)限………………………………………………………… 039 第四節(jié) 集團公司內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置……………………………………………………… 042 本章小結(jié)…………………………………………………………………………………… 043 案例賞析…………………………………………………………………………………… 044 第四章 內(nèi)部審計的職業(yè)道德規(guī)范 …………………………………………………… 046 學(xué)習(xí)目標……………………………………………………………………………………… 046 第一節(jié) 內(nèi)部審計職業(yè)道德規(guī)范概述……………………………………………………… 054 第二節(jié) 內(nèi)部審計人員的執(zhí)業(yè)能力………………………………………………………… 063 第三節(jié) 內(nèi)部審計協(xié)會……………………………………………………………………… 068 本章小結(jié)…………………………………………………………………………………… 068 案例賞析…………………………………………………………………………………… 068 第五章 內(nèi)部審計流程 …………………………………………………………………… 069 學(xué)習(xí)目標……………………………………………………………………………………… 069 第一節(jié) 審計立項與授權(quán)…………………………………………………………………… 069 第二節(jié) 審計準備…………………………………………………………………………… 069 第三節(jié) 初步調(diào)查…………………………………………………………………………… 073 第四節(jié) 審計證據(jù)與審計工作底稿………………………………………………………… 074 第五節(jié) 分析性程序及審計測試…………………………………………………………… 079 第六節(jié) 審計報告…………………………………………………………………………… 081 第七節(jié) 后續(xù)審計…………………………………………………………………………… 088 本章小結(jié)…………………………………………………………………………………… 089 案例賞析…………………………………………………………………………………… 089 第六章 內(nèi)部審計管理方法……………………………………………………………… 091 學(xué)習(xí)目標……………………………………………………………………………………… 091 第一節(jié) 內(nèi)部審計機構(gòu)管理………………………………………………………………… 091 第二節(jié) 內(nèi)部審計質(zhì)量評價………………………………………………………………… 094 第三節(jié) 內(nèi)部審計風(fēng)險及防范……………………………………………………………… 096 本章小結(jié)…………………………………………………………………………………… 101 案例賞析…………………………………………………………………………………… 101 第七章 內(nèi)部控制與評價 ………………………………………………………………… 103 學(xué)習(xí)目標……………………………………………………………………………………… 103 第一節(jié) 內(nèi)部控制概述……………………………………………………………………… 103 第二節(jié) 內(nèi)部控制自我評價………………………………………………………………… 108 第三節(jié) 內(nèi)部控制評價報告………………………………………………………………… 114 本章小結(jié)…………………………………………………………………………………… 118 案例賞析…………………………………………………………………………………… 119 第八章 風(fēng)險管理審計 …………………………………………………………………… 123 學(xué)習(xí)目標……………………………………………………………………………………… 123 第一節(jié) 風(fēng)險與風(fēng)險管理的概述…………………………………………………………… 123 第二節(jié) 風(fēng)險管理審計與風(fēng)險基礎(chǔ)審計…………………………………………………… 128 第三節(jié) 風(fēng)險管理審計的程序……………………………………………………………… __________130 第四節(jié) 風(fēng)險管理審計的內(nèi)容……………………………………………………………… 133 本章小結(jié)…………………………………………………………………………………… 136 案例賞析…………………………………………………………………………………… 136 第九章 舞弊審計 ………………………………………………………………………… 138 學(xué)習(xí)目標……………………………………………………………………………………… 138 第一節(jié) 舞弊概述…………………………………………………………………………… 138 第二節(jié) 管理層舞弊與審計………………………………………………………………… 143 第三節(jié) 雇員舞弊與審計…………………………………………………………………… 146 第四節(jié) 舞弊的防范………………………………………………………………………… 148 本章小結(jié)…………………………………………………………………………………… 150 案例賞析…………………………………………………………………………………… 151 第十章 經(jīng)濟效益審計 …………………………………………………………………… 152 學(xué)習(xí)目標……………………………………………………………………………………… 152 第一節(jié) 經(jīng)濟效益審計的基本理論………………………………………………………… 152 第二節(jié) 經(jīng)濟效益審計的程序……………………………………………………………… 164 第三節(jié) 經(jīng)濟效益審計的評價標準………………………………………………………… 174 本章小結(jié)…………………………………………………………………………………… 185 案例賞析…………………………………………………………………………………… 185 第十一章 經(jīng)濟責(zé)任審計 ………………………………………………………………… 188 學(xué)習(xí)目標……………………………………………………………………………………… 188 第一節(jié) 經(jīng)濟責(zé)任審計概述………………………………………………………………… 188 第二節(jié) 經(jīng)濟責(zé)任審計的特點、范圍和內(nèi)容 ……………………………………………… 192 第三節(jié) 經(jīng)濟責(zé)任審計的基本程序與評價方法…………………………………………… 195 本章小結(jié)…………………………………………………………………………………… 198 案例賞析…………………………………………………………………………………… 198 參考文獻 ……………………………………………………………………………………… 200