中國稅制（第十二版）（經(jīng)濟管理類課程教材·稅收系列）
定 價：52 元
叢書名：經(jīng)濟管理類課程教材·稅收系列
- 作者：馬海濤
- 出版時間：2022/9/1
- ISBN：9787300309941
- 出 版 社：中國人民大學(xué)出版社
- 中圖法分類：K203
- 頁碼：312
- 紙張：
- 版次：12
- 開本：16
《中國稅制》是“十五”“十一五”和“十二五”國家級規(guī)劃教材, 該教材2007年被評為國家級精品教材, 并獲得北京市第十屆哲學(xué)社會科學(xué)優(yōu)秀成果二等獎, 2021 年被評為首屆全國教材建設(shè)獎全國優(yōu)秀教材二等獎。本教材在編寫過程中, 力求反映國內(nèi)外稅制改革的新情況, 吸納稅制研究的新成果, 并加入作者自己在教學(xué)和科研中的收獲。全書分為兩篇: 第一篇為教學(xué)內(nèi)容; 第二篇為練習(xí)題及參考答案。教學(xué)內(nèi)容共9章, 大體分為兩個部分。 第一部分為第1 章導(dǎo)論, 本部分介紹了稅收制度的基本概念和基本理論問題, 主要包括稅收制度的概念、 稅制構(gòu)成要素、 稅制的分類以及稅法等。 第2 章到第9 章為第二部分, 本部分以我國現(xiàn)行的稅收政策、 法規(guī)為依托, 詳細(xì)介紹了我國現(xiàn)行稅收體系中各稅種的主要內(nèi)容以及稅款的計算和繳納等各項具體規(guī)定。
馬海濤, 經(jīng)濟學(xué)博士, 中央財經(jīng)大學(xué)教授、博士生導(dǎo)師。現(xiàn)任中央財經(jīng)大學(xué)黨委副書記、 副校長; 兼任中國財政學(xué)會副會長、全國預(yù)算與會計研究會副會長、 中國法學(xué)會財稅法學(xué)研究會副會長、中國稅務(wù)學(xué)會學(xué)術(shù)委員會委員、全國高校財政學(xué)教學(xué)研究會理事長、全國政府預(yù)算研究會會長、中國稅收教育研究會會長。 國務(wù)院政府特殊津貼專家, 國家文化名家暨 “四個一批” 人才, 國家 “萬人計劃” 領(lǐng)軍人才, “新世紀(jì)百千萬人才工程” 國家級專家。北京市教學(xué)名師, 財政部跨世紀(jì)青年學(xué)科帶頭人, 首都勞動獎?wù)芦@得者。 國家社科基金重大攻關(guān)項目首席專家, 財政部財稅改革專家工作室總牽頭人。曾參加李克強總理主持的經(jīng)濟形勢分析專家座談會。研究領(lǐng)域為財政理論與政策、財稅管理。
第一篇 教學(xué)內(nèi)容
第 1 章 導(dǎo) 論 /3
1.1 稅收制度概述 /4
1.2 稅收制度和稅法 /10
1.3 稅收分類 /21
1.4 稅制體系 /24
第 2 章 增值稅 /29
2.1 增值稅理論分析 /30
2.2 我國增值稅制度的發(fā)展沿革與現(xiàn)狀分析 /33
2.3 征收范圍 /35
2.4 納稅人 /47
2.5 稅率與征收率 /50
2.6 應(yīng)納稅額的計算 /55
2.7 稅收優(yōu)惠 /74
2.8 征收管理 /82
第3章 消費稅 /103
3.1 消費稅概述 /104
3.2 征收范圍和納稅義務(wù)人 /110
3.3 稅率和計稅依據(jù)的確定 /115
3.4 應(yīng)納稅額的計算 /124
3.5 出口應(yīng)稅消費品退 (免) 稅 /128
3.6 征收管理 /130
第 4 章 關(guān) 稅 /134
4.1 關(guān)稅理論分析 /135
4.2 我國關(guān)稅制度變遷 /142
4.3 關(guān)稅的征稅要素 /145
4.4 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算 /147
4.5 關(guān)稅的稅收優(yōu)惠 /151
4.6 關(guān)稅的征收管理 /154
第 5 章 企業(yè)所得稅 /156
5.1 企業(yè)所得稅理論分析 /157
5.2 我國企業(yè)所得稅制度變遷 /158
5.3 企業(yè)所得稅的征稅要素 /160
5.4 資產(chǎn)的稅務(wù)處理 /162
5.5 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計算 /168
5.6 應(yīng)納稅額的計算 /178
5.7 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠 /180
5.8 企業(yè)所得稅的征收管理 /183
第 6 章 個人所得稅 /186
6.1 個人所得稅理論分析 /187
6.2 我國個人所得稅制度變遷 /190
6.3 個人所得稅的征稅要素 /192
6.4 個人所得稅應(yīng)納稅額的計算 /197
6.5 個人所得稅的稅收優(yōu)惠 /202
6.6 個人所得稅的征收管理 /204
第 7 章 房產(chǎn)稅、 契稅和車船稅 /207
7.1 房產(chǎn)稅 /208
7.2 契 稅 /212
7.3 車船稅 /216
第8章 與資源有關(guān)的稅種 /222
8.1 資源稅 /223
8.2 城鎮(zhèn)土地使用稅 /228
8.3 土地增值稅 /231
8.4 耕地占用稅 /238
第9章 與行為有關(guān)的稅種 /242
9.1 印花稅 /243
9.2 城市維護建設(shè)稅 /251
9.3 車輛購置稅 /253
9.4 環(huán)境保護稅 /255
第二篇 練習(xí)題及參考答案
第 1 章 導(dǎo)論練習(xí)題及參考答案 /264
第 2 章 增值稅練習(xí)題及參考答案 /267
第 3 章 消費稅練習(xí)題及參考答案 /272
第 4 章 關(guān)稅練習(xí)題及參考答案 /276
第 5 章 企業(yè)所得稅練習(xí)題及參考答案 /279
第 6 章 個人所得稅練習(xí)題及參考答案 /284
第 7 章 房產(chǎn)稅、 契稅和車船稅練習(xí)題及參考答案 /289
第 8 章 與資源有關(guān)的稅種練習(xí)題及參考答案 /292
第 9 章 與行為有關(guān)的稅種練習(xí)題及參考答案 /296
參考文獻 /301
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