項目一現(xiàn)金日記賬


學


(1)了解現(xiàn)金日記賬的手工記賬方法；


（2)掌握Excel中表對象和數(shù)據(jù)透視表的基本使用方法；


（3）掌握 SUBTOTAL和IF等函數(shù)的使用方法；


（4）能夠熟練繪制表格及使用函數(shù)和公式；


（5）學會應用Excel解決實際案例中遇到的現(xiàn)金日記賬問題。


情景引入


日記括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，由出納人員（資金會計）按照業(yè)務流程發(fā)生的時間順序逐筆登記，逐日反映現(xiàn)金或者銀行賬戶存款的收支余情況。由于現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬的記賬方式相同，只是體現(xiàn)的資金類型不同，因此本項目僅以現(xiàn)金日記賬為例介紹通過Excel設計日記賬的兩種方法，一種是通過表對象和數(shù)據(jù)透視表完成設計，另一種是通過函數(shù)和公式的設定完成現(xiàn)金日記能。通過本項目的學以了解利用Excel行財務設計的思路和方法。


任務一簡易現(xiàn)金日記賬


知識準備


Excel 本身不是一種結構嚴謹?shù)臄?shù)據(jù)庫，只是它的格式和數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)表太像了，以至于用戶常常期待可以通過Excel實現(xiàn)某些只有數(shù)據(jù)庫才具能。


Excel行數(shù)據(jù)的計算有兩種基本的思路，一種是使用數(shù)據(jù)透視表，另一種是使用函數(shù)。數(shù)據(jù)透視表是Exce能為強大的工具，具有分析數(shù)據(jù)快速、簡單的特點，尤其對于大數(shù)據(jù)量的分析計算，效率很高。本任務的內(nèi)容就是按照數(shù)據(jù)透視表的思路對現(xiàn)金日記賬的余行計算。數(shù)據(jù)透視表是利用Excel行會計電算化設計的常用方法。


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