本教材總體結(jié)構(gòu)分為三部分內(nèi)容共十三章，第一部分為稅制基礎(chǔ)理論，主要闡釋稅收制度的概念、構(gòu)成要素、稅收分類、稅收制度結(jié)構(gòu)等有關(guān)稅制的基本理論和基礎(chǔ)知識(shí)，并概要介紹新中國稅制建設(shè)與發(fā)展的簡單歷程。第一部分包括第一章和第二章。第二部分為現(xiàn)行稅制，是以稅制要素為主線，全面系統(tǒng)地介紹我國現(xiàn)行稅制體系中各種稅的主要內(nèi)容及稅款的計(jì)算9繳納等各項(xiàng)具體規(guī)定，重點(diǎn)闡述貨物和勞務(wù)稅制度以及所得稅制度。第二部分包括第三章至第十三章。第三部分將中國香港、澳門、臺(tái)灣稅制作為附錄進(jìn)行介紹，分別闡述中國香港、澳門、臺(tái)灣稅制的特點(diǎn)及主要稅種規(guī)定，以便能夠全面地了解中國稅制概況。
第一章 稅制概論
【本章導(dǎo)讀】
第一節(jié) 稅收制度的概念
第二節(jié) 稅收制度的構(gòu)成要素
第三節(jié) 稅收分類
第四節(jié) 稅收制度結(jié)構(gòu)
本章小結(jié)
思考題
應(yīng)用訓(xùn)練
第二章 中國稅收制度的歷史沿革
【本章導(dǎo)讀】
第一節(jié) 計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下中國稅收制度的演變
第二節(jié) 計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)體制下中國稅收制度的變革
第三節(jié) 社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下中國稅收制度的改革
本章小結(jié) 第一章 稅制概論
【本章導(dǎo)讀】
第一節(jié) 稅收制度的概念
第二節(jié) 稅收制度的構(gòu)成要素
第三節(jié) 稅收分類
第四節(jié) 稅收制度結(jié)構(gòu)
本章小結(jié)
思考題
應(yīng)用訓(xùn)練
第二章 中國稅收制度的歷史沿革
【本章導(dǎo)讀】
第一節(jié) 計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下中國稅收制度的演變
第二節(jié) 計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)體制下中國稅收制度的變革
第三節(jié) 社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下中國稅收制度的改革
本章小結(jié)
思考案例
應(yīng)用訓(xùn)練
第三章 增值稅
【本章導(dǎo)讀】
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 增值稅的征收范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 增值稅計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 增值稅的減免稅和出口貨物退(免)稅
第五節(jié) 增值稅的申報(bào)繳納及增值稅專用發(fā)票的管理
本章小結(jié)
思考案例
應(yīng)用訓(xùn)練
第四章 消費(fèi)稅
【本章導(dǎo)讀】
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述
第二節(jié) 消費(fèi)稅的征收范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 消費(fèi)稅的出口退(免)稅
第五節(jié) 消費(fèi)稅的申報(bào)繳納
本章小結(jié)
思考案例
應(yīng)用訓(xùn)練
第五章 營業(yè)稅
【本章導(dǎo)讀】
第一節(jié) 營業(yè)稅概述
第二節(jié) 營業(yè)稅的征收范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 營業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 營業(yè)稅的減免稅和申報(bào)繳納
本章小結(jié)
思考案例
應(yīng)用訓(xùn)練
第六章 關(guān)稅
【本章導(dǎo)讀】
第一節(jié) 關(guān)稅概述
第二節(jié) 關(guān)稅的征收范圍、納稅人和稅則
第三節(jié) 關(guān)稅的完稅價(jià)格和應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 關(guān)稅的減免稅和申報(bào)繳納
本章小結(jié)
思考案例
應(yīng)用訓(xùn)練
第七章 企業(yè)所得稅
【本章導(dǎo)讀】
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象、納稅人和稅率
第三節(jié) 企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的確定
第四節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第五節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 企業(yè)所得稅的申報(bào)繳納
本章小結(jié)
思考案例
應(yīng)用訓(xùn)練
第八章 個(gè)人所得稅
【本章導(dǎo)讀】
第一節(jié) 個(gè)人所得稅概述
第二節(jié) 個(gè)人所得稅的征稅對(duì)象、納稅人和稅率
第三節(jié) 個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 個(gè)人所得稅的減免稅和申報(bào)繳納
本章小結(jié)
思考案例
應(yīng)用訓(xùn)練
第九章 資源稅
【本章導(dǎo)讀】
第一節(jié) 資源稅概述
第二節(jié) 資源稅的征收范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 資源稅的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
第四節(jié) 資源稅的減免稅和申報(bào)繳納
本章小結(jié)
思考案例
應(yīng)用訓(xùn)練
第十章 城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅和土地增值稅
【本章導(dǎo)讀】
第一節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第二節(jié) 耕地占用稅
第三節(jié) 土地增值稅
本章小結(jié)
思考案例
應(yīng)用訓(xùn)練
第十一章 房產(chǎn)稅和契稅
【本章導(dǎo)讀】
第一節(jié) 房產(chǎn)稅
第二節(jié) 契稅
本章小結(jié)
思考案例
應(yīng)用訓(xùn)練
第十二章 車輛購置稅、車船稅和船舶噸稅
【本章導(dǎo)讀】
第一節(jié) 車輛購置稅
第二節(jié) 車船稅
第三節(jié) 船舶噸稅
本章小結(jié)
思考案例
應(yīng)用訓(xùn)練
第十三章 印花稅、煙葉稅和城市維護(hù)建設(shè)稅
【本章導(dǎo)讀】
第一節(jié) 印花稅
第二節(jié) 煙葉稅
第三節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅
本章小結(jié)
思考案例
應(yīng)用訓(xùn)練
附錄 中國香港、澳門、臺(tái)灣的稅制簡介
參考文獻(xiàn)
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