第1章 國(guó)際稅收導(dǎo)論／1
1.1 國(guó)際稅收的含義／1
1.2 國(guó)際稅收問(wèn)題的產(chǎn)生／5
1.3 國(guó)際稅收的發(fā)展趨勢(shì)／15

第2章 所得稅的稅收管轄權(quán)／28
2.1 所得稅稅收管轄權(quán)的類(lèi)型／28
2.2 稅收居民的判定標(biāo)準(zhǔn)／31
2.3 所得來(lái)源地的判定標(biāo)準(zhǔn)／42
2.4 居民與非居民的納稅義務(wù)／51

第3章 國(guó)際重復(fù)征稅及其解決方法／60
3.1 所得國(guó)際重復(fù)征稅問(wèn)題的產(chǎn)生／60
3.2 避免相同稅收管轄權(quán)重疊所造成的國(guó)際重復(fù)征稅的方法／63
3.3 不同稅收管轄權(quán)重疊所造成的所得國(guó)際重復(fù)征稅的減除方法／71
3.4 所得國(guó)際重復(fù)征稅減除方法的經(jīng)濟(jì)分析／104

第4章 國(guó)際避稅概論／110
4.1 國(guó)際避稅的含義／110
4.2 國(guó)際避稅地／117
4.3 轉(zhuǎn)讓定價(jià)／129

第5章 國(guó)際避稅方法／135
5.1 國(guó)際避稅的主要手段／135
5.2 跨國(guó)公司的國(guó)際稅務(wù)籌劃／148
5.3 我國(guó)外商投資企業(yè)的避稅問(wèn)題／167
5.4 “走出去”企業(yè)的避稅問(wèn)題／171

第6章 轉(zhuǎn)讓定價(jià)的稅務(wù)管理／174
6.1 轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)管理法規(guī)／174
6.2 轉(zhuǎn)讓定價(jià)審核、調(diào)整的原則與方法／180
6.3 轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整中國(guó)際重復(fù)征稅問(wèn)題的解決／195
6.4 我國(guó)的轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅務(wù)管理法規(guī)／208
6.5 轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整中特別需要關(guān)注的問(wèn)題／220

第7章 其他反避稅法規(guī)與措施／227
7.1 受控外國(guó)公司法規(guī)／227
7.2 防止濫用稅收協(xié)定／236
7.3 限制資本弱化法規(guī)／245
7.4 限制避稅性移居／250
7.5 應(yīng)對(duì)間接轉(zhuǎn)讓股權(quán)的反避稅措施／252
7.6 加強(qiáng)國(guó)際反避稅的國(guó)際合作／255

第8章 國(guó)際稅收協(xié)定／258
8.1 國(guó)際稅收協(xié)定及其范本的產(chǎn)生／258
8.2 國(guó)際稅收協(xié)定的主要內(nèi)容／267
8.3 我國(guó)對(duì)外締結(jié)稅收協(xié)定的概況／304

第9章 商品課稅的國(guó)際稅收問(wèn)題／312
9.1 關(guān)稅制度的世界性協(xié)調(diào)／312
9.2 國(guó)內(nèi)商品課稅管轄權(quán)原則的世界性協(xié)調(diào)／320
9.3 區(qū)域國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化與商品課稅的國(guó)際協(xié)調(diào)／329

主要參考書(shū)目／344