第 1章　從零開始認識出納

1.1　如何從出納邁向CFO·002

1.1.1　夯實財務(wù)工作，為何從出納做起·002

1.1.2　三個人的組織，為何也要配出納·004

1.1.3　出納有大發(fā)展，如何提前做規(guī)劃·005

1.2　企業(yè)為何要找知根知底的人做出納·007

1.2.1　為何說出納是“血庫”管理員·007

1.2.2　為何老板只用你當(dāng)出納·008



第 2章　邁開出納的第 一步

2.1　出納工作的3個意識·012

2.1.1　出納不能不懂法——法律意識·012

2.1.2　出納付款聽誰的——原則意識·013

2.1.3　出納馬虎要不得——準(zhǔn)確意識·015

2.2　如何保障出納工作的狀態(tài)·016

2.2.1　出納也能交朋友——服務(wù)意識·016

2.2.2　勤于交流利工作——溝通意識·018

2.2.3　拖延引起大損失——及時意識·019



第3章　走進出納的工作

3.1　出納工作內(nèi)容與職責(zé)·024

3.1.1　每日的工作安排與職責(zé)表·024

3.1.2　月度的工作安排與職責(zé)表·026

3.1.3　年度的工作安排與職責(zé)表·026

3.2　需要掌握的工具和方法·027

3.2.1　鍵盤盲打提高效率·027

3.2.2　熟練運用好Office·030

3.2.3　了解會計書寫語言·031



第4章　現(xiàn)金的管理要點

4.1　現(xiàn)金保管的六大禁忌·036

4.1.1　白條抵庫賬不明·036

4.1.2　保險柜里不設(shè)限·037

4.1.3　現(xiàn)金坐支危害大·038

4.1.4　單位私設(shè)小金庫·039

4.1.5　公款私存講不清·040

4.1.6　代管現(xiàn)金有風(fēng)險·041

4.2　現(xiàn)金的日清月結(jié)·042

4.2.1　現(xiàn)金被盜之后損失誰擔(dān)·042

4.2.2　如何做好現(xiàn)金日清月結(jié)·044

4.2.3　如何處理現(xiàn)金盤點差異·047

4.2.4　殘缺污損人民幣怎么處理·049



第5章　銀行賬戶的管理要點

5.1　銀行賬戶的開通及變更·054

5.1.1　銀行賬戶類型要求·054

5.1.2　如何選擇開戶銀行·055

5.1.3　銀行賬戶開立流程·056

5.1.4　銀行賬戶變更及撤銷·060

5.2　查詢銀行賬戶信息·061

5.2.1　銀行賬與對賬單不符咋辦·061

5.2.2　銀行對賬單由出納取回嗎·063

5.2.3　銀行存款余額調(diào)節(jié)表由誰來編·064

5.2.4　如何來查詢企業(yè)信用報告·065



第6章　銀行票據(jù)的管理要點

6.1　支票如何使用管理·068

6.1.1　如何購買支票·068

6.1.2　如何填寫支票·070

6.2　匯票如何使用管理·072

6.2.1　銀行承兌匯票的管理與使用·072

6.2.2　商業(yè)承兌匯票的管理與使用·074

6.2.3　電子商業(yè)匯票的管理與使用·075

6.2.4　銀行匯票的管理與使用·077

6.3　其他票據(jù)的使用管理·079

6.3.1　銀行本票的管理與使用·079

6.3.2　委托收款的管理與使用·080

6.3.3　托收承付的管理與使用·081

6.3.4　信用證的管理與使用·083

6.4　票據(jù)的其他管理事項·084

6.4.1　票據(jù)丟失的處理方式·084

6.4.2　票據(jù)過了提示付款期的處理程序·087

第7章　其他實物的管理要點

7.1　印章的管理使用·092

7.1.1　印章如何刻制與備案·092

7.1.2　新印章如何進行啟用·093

7.1.3　印章該如何移交銷毀·094

7.1.4　印章管理和蓋章技巧·095

7.1.5　印章外帶原則應(yīng)熟知·098

7.1.6　印章被盜、丟失怎么辦·099

7.2　收據(jù)的管理使用·100

7.2.1　收據(jù)領(lǐng)用、使用、核銷·100

7.2.2　收款收據(jù)如何開具·103

7.2.3　定金、訂金大有不同·105

7.2.4　收據(jù)每聯(lián)如何處理·106

7.2.5　收款必須開收據(jù)嗎·107

7.2.6　借款的單據(jù)退不得·109

7.3　其他物資的管理使用·110

7.3.1　保險柜如何使用最安全·111

7.3.2　鑰匙及密碼如何保管好·112



第8章　收款業(yè)務(wù)需要關(guān)注的事項

8.1　現(xiàn)金收款的關(guān)注事項·116

8.1.1　如何處理收到的假幣·116

8.1.2　如何使用微信及支付寶收款·117

8.1.3　如何處理收回的備用金·118

8.1.4　如何應(yīng)對促銷會現(xiàn)場收款業(yè)務(wù)·119

8.2　銀行收款的關(guān)注事項·120

8.2.1　收到員工賠償，如何處理·120

8.2.2　收到銀行貸款，如何處理·122

8.2.3　收到實收資本，如何處理·122

8.2.4　收到投資款，如何處理·125

8.2.5　收到銀行利息，如何處理·126

8.3　銀行票據(jù)的關(guān)注事項·127

8.3.1　收到轉(zhuǎn)賬支票，如何處理·127

8.3.2　收到銀行匯票，如何處理·130

8.3.3　收到銀行本票，如何處理·131

8.3.4　收到銀行承兌匯票，如何處理·133

8.3.5　銀行承兌匯票到期，如何處理·134

8.3.6　銀行承兌匯票過期，如何處理·136



第9章　如何管理原始憑證

9.1　原始憑證的取得和整理·140

9.1.1　如何辨別原始憑證合法性·140

9.1.2　自制原始憑證的填寫程序·143

9.1.3　外來原始憑證只有發(fā)票嗎·145

9.1.4　原始單據(jù)數(shù)量過多怎么辦·146

9.2　發(fā)票如何審核和管理·148

9.2.1　如何辨別發(fā)票的真?zhèn)巍?48

9.2.2　如何審核發(fā)票的內(nèi)容·149

9.2.3　為何發(fā)票備注很重要·151

9.2.4　發(fā)票丟失了該如何處理·154

第 10章　付款業(yè)務(wù)的流程及規(guī)則

10.1　采購付款業(yè)務(wù)的流程·158

10.1.1　預(yù)付款的支付流程·158

10.1.2　備用金等借款的審批流程·161

10.1.3　貨款結(jié)算的付款流程·163

10.1.4　固定資產(chǎn)的采購付款流程·164

10.2　報銷費用業(yè)務(wù)的流程·167

10.2.1　費用報銷的基本流程·167

10.2.2　業(yè)務(wù)招待費的報銷審核要點·168

10.2.3　差旅費的報銷審核要點·170

10.2.4　車輛使用費的報銷審核要點·171

10.2.5　水電費的報銷審核要點·173

10.2.6　工資的報銷審核要點·175

10.2.7　辦公用品費的報銷審核要點·176

10.3　不符合付款規(guī)則如何處理·177

10.3.1　付款不按流程走怎么辦·177

10.3.2　如何防范付款詐騙·179



第 11章　如何使用現(xiàn)金與網(wǎng)銀付款

11.1　現(xiàn)金付款的基本操作·184

11.1.1　哪些款項可使用現(xiàn)金支付·184

11.1.2　如何從銀行賬戶提取現(xiàn)金·185

11.1.3　如何防止現(xiàn)金付款時出錯·187

11.2　網(wǎng)上銀行的基本操作·188

11.2.1　如何開通以及設(shè)置網(wǎng)銀·189

11.2.2　如何通過網(wǎng)銀進行付款·190

11.2.3　如何處理網(wǎng)銀款項退回·191

11.2.4　網(wǎng)銀其他常見操作事項·192



第 12章　使用其他方式付款該注意些什么

12.1　如何使用其他方式付款·196

12.1.1　如何使用支票進行付款·196

12.1.2　如何使用銀行匯票付款·197

12.1.3　如何使用銀行本票付款·198

12.2　如何處理付款過程中的“意外”·199

12.2.1　票據(jù)背書不合規(guī)如何處理·199

12.2.2　企業(yè)通過微信付款怎么辦·203



第 13章　如何編寫記賬憑證

13.1　如何填制記賬憑證·208

13.1.1　填制記賬憑證方法·208

13.1.2　記賬憑證的附件要求·210

13.2　審核及更正記賬憑證·212

13.2.1　如何審核記賬憑證·212

13.2.2　如何更正記賬憑證·213



第 14章　如何登記和管理賬簿

14.1　賬簿啟用及登記·218

14.1.1　如何啟用賬簿·218

14.1.2　如何登記賬簿·220

14.1.3　備查賬簿樣式·221

14.2　賬簿審核及結(jié)賬·224

14.2.1　如何審核賬簿·224

14.2.2　錯賬查找方法·225

14.2.3　如何進行結(jié)賬·226



第 15章　如何編制資金報表

15.1　資金余額報表的編制·230

15.1.1　資金余額匯總表編制·230

15.1.2　資金余額明細表編制·232

15.2　資金管理報表的編制·235

15.2.1　融資資金明細表的編制·235

15.2.2　應(yīng)收款類資金表的編制·236

15.2.3　應(yīng)付款類資金表的編制·237

15.2.4　預(yù)收預(yù)付資金表的編制·238

15.2.5　項目資金表的編制·239









延伸閱讀　目錄





第 1章　出納檔案如何管理

1.1　檔案保管及借閱·002

1.1.1　檔案保管的準(zhǔn)備·002

1.1.2　檔案清冊的編制·003

1.1.3　檔案該如何借閱·004

1.2　檔案保管的期限·006

1.2.1　會計檔案保管期限·006

1.2.2　非會計檔案保管期限·007





第 2章　如何交接出納工作

2.1　交接前的準(zhǔn)備工作·012

2.1.1　移交清冊中都包括哪些內(nèi)容·012

2.1.2　出納請三天病假需要交接嗎·014

2.1.3　監(jiān)交人不能到場監(jiān)交怎么辦·014

2.2　交接中的注意事項·015

2.2.1　移交資料如果有缺失怎么辦·015

2.2.2　口頭交接需要注意哪些事情·016

2.2.3　交接雙方需要特別關(guān)注的重點·016

2.3　交接后的事項·018

2.3.1　交接后需要注意哪些要點·018

2.3.2　需修改密碼等信息嗎·018