近幾年，國內(nèi)票據(jù)業(yè)務(wù)獲得了快速發(fā)展，以票據(jù)為核心的付款工具，滿足了企業(yè)支付結(jié)算需要，實現(xiàn)了企業(yè)信用與銀行信用的相互轉(zhuǎn)化，票據(jù)表現(xiàn)出旺盛的生命力和廣闊的發(fā)展空間。本書立足于票據(jù)查詢、票據(jù)流轉(zhuǎn)、票據(jù)交付、票據(jù)托收、營銷出發(fā)點和具體業(yè)務(wù)操作，詳細講解了票據(jù)操作的各項風險注意事項，便于票據(jù)業(yè)務(wù)從業(yè)人員全面掌握票據(jù)業(yè)務(wù)操作的風險要點。本書可以作為票據(jù)業(yè)務(wù)操作或管理人員指導(dǎo)業(yè)務(wù)操作、加強風險管理的有益指南。

票據(jù)帶給我們喜怒哀樂

我是陳立金，希望和所有的銀行人一起學(xué)習(xí)票據(jù)、理解票據(jù)，我一直認為票據(jù)有極強的專業(yè)性。各類銀行票據(jù)產(chǎn)品，只要你認真學(xué)習(xí)，認真鉆研，他一定會給你帶來巨大的價值。
我從事一輩子的銀行票據(jù)工作，經(jīng)歷了這個市場風風雨雨，既見過某銀行出險后，其承兌匯票打八折兌付，各家貼現(xiàn)機構(gòu)驚魂落魄的慶幸；也見過某財務(wù)公司承兌匯票拒不兌付，各家追討機構(gòu)苦不堪言的焦灼；既見過有些銀行人錯誤使用票據(jù)遭受處罰的垂頭喪氣，也見過其他銀行朋友正確使用票據(jù)帶來巨大存款的欣喜若狂。
票據(jù)給我們帶來了不只是業(yè)績的高高低低，還帶來了喜怒哀樂，他就像一個老朋友，既伴隨我們仗劍走天涯，也陪我們經(jīng)歷江湖的風風雨雨，讓我們痛哭、也帶給我們歡笑。
在市場中經(jīng)常出現(xiàn)三類票據(jù)，銀行承兌匯票、財務(wù)公司承兌匯票、商業(yè)承兌匯票，這三類票據(jù)為市場的主流工具，只有懂規(guī)則、懂產(chǎn)品、懂業(yè)務(wù)，才能防范其風險。票據(jù)不同于貸款，貸款操作相對簡單，票據(jù)專業(yè)性在于，在簽發(fā)環(huán)節(jié)，涉及核定授信額度、保證金、風險資產(chǎn)占用、真實貿(mào)易背景；在貼現(xiàn)環(huán)節(jié)涉及申請人持票合理性、直貼利率，轉(zhuǎn)貼利率和再貼現(xiàn)利率，以及票據(jù)出現(xiàn)風險后化解處理涉及的追索等，每個環(huán)節(jié)，都有專門的法律規(guī)定，監(jiān)管部門提出的詳細具體規(guī)范，技術(shù)要求極高，稍微疏忽就能產(chǎn)生嚴重的風險。
實務(wù)中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)：剛剛注冊、資本僅為100萬小公司申請簽發(fā)超過1億元全額保證金銀行承兌匯票，關(guān)聯(lián)公司準備簽發(fā)大額銀行承兌匯票，這類票據(jù)有風險嗎？
小企業(yè)持大企業(yè)背書過的商業(yè)承兌匯票、某企業(yè)持有的回頭背書的票據(jù)、個人持有的銀行承兌匯票，這些票據(jù)能貼嗎？
商業(yè)承兌匯票風險大嗎？票據(jù)出現(xiàn)逾期后如何處理？如何行使追索權(quán)等等。
懂得票據(jù)規(guī)則、懂得其中奧秘，你會春風得意馬蹄疾，一日看盡長安花；不懂票據(jù)法則，不懂其中規(guī)律，你會停杯投箸不能食，拔劍四顧心茫然。
所以，你要了解這個老朋友規(guī)律、熟悉這個老朋友秉性，方能從從容容。
讓我們帶你走進既傳統(tǒng)又現(xiàn)代，既神秘而又平常的票據(jù)。

陳立金

目　錄
票據(jù)產(chǎn)品知識篇
１�笔裁词请娮由虡I(yè)匯票？ ３
２�笔裁词请娮鱼y行承兌匯票、財務(wù)公司承兌匯票
和電子商業(yè)承兌匯票？ ４
３�笔裁词瞧睋�(jù)關(guān)系的出票人？ ７
４�笔裁词瞧睋�(jù)關(guān)系的收款人？ ９
５�笔裁词瞧睋�(jù)的承兌人？ １０
６�笔裁词瞧睋�(jù)的背書人？ １１
７�笔裁词瞧睋�(jù)的保證人？ １３
８�比绾芜M行票據(jù)保證？ １４
９�笔裁词瞧睋�(jù)出票？ １６
１０�笔裁词瞧睋�(jù)背書？ １７
１１�北硶�的主要含義是什么？ １８
１２�笔裁词瞧睋�(jù)承兌？ １８
１３�便y行承兌匯票適合哪些客戶使用？ １９
１４�便y行承兌匯票適合的商業(yè)交易具備什么特點？ ２０
１５�便y行受理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時審查、審批和承兌的
基本流程是什么？ ２２
１６�便y行承兌匯票主要品種分別是哪兩種？ ２４
１７�笔裁词瞧睋�(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、質(zhì)押式回購和買斷式回購？ ２５
１８�逼睋�(jù)到期后的償付順序是怎樣的？ ２６
１９�鞭k理銀行承兌匯票貼現(xiàn)流程是什么？ ２７
２０�逼睋�(jù)貼現(xiàn)中貿(mào)易背景資料審查目的是什么？ ２７
２１�便y行如何幫助企業(yè)實現(xiàn)最優(yōu)貼現(xiàn)？ ２８
２２�鞭k理財務(wù)公司承兌匯票貼現(xiàn)流程是什么？ ３０
２３�比�類商業(yè)承兌匯票簽發(fā)流程是什么？ ３１
２４�鞭k理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)流程是什么？ ３１
２５�笔裁词羌瘓F票據(jù)池？ ３２
２６�逼睋�(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的計息期限是多長時間？ ３４
２７�辟|(zhì)押式回購和買斷式回購的最短期限是多少？ ３４
２８�辟|(zhì)押式回購的回購金額是多少？ ３５
２９�逼笨顚Ω逗图兤边^戶是指什么？ ３６
３０�逼睋�(jù)無因性是指什么？ ３７
３１�逼睋�(jù)文義性是指什么？ ４０
３２�便y行承兌匯票可以帶來存款嗎？ ４１
３３�鄙虡I(yè)承兌匯票可以帶來存款嗎？ ４２
３４�便y行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票是否可以辦理質(zhì)押？ ４３
３５�痹谄睋�(jù)置換業(yè)務(wù)中，質(zhì)押票據(jù)若早到期，托收回來的
資金怎么處理？質(zhì)押票據(jù)到期日是否可以早于主債權(quán)
（短票換長貸是否有法律保證）？ ４５
３６�辟|(zhì)押方式融資需要提供增值稅發(fā)票嗎？企業(yè)持銀行承兌
匯票來銀行融資，但是提供不了增值稅發(fā)票，該如何處理？ ４６
３７�逼髽I(yè)做貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，一定要在貼現(xiàn)銀行開戶嗎？ ４７
３８�鄙唐钡狡谄髽I(yè)不兌付怎么處理？ ４８
３９�便y行在做票據(jù)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)中，若票據(jù)債務(wù)人以自己與
出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由對抗辦理
票據(jù)托收的銀行，銀行能到期托收資金嗎？ ５０
４０�便y行在開立銀行承兌匯票時與第三方簽訂保證合同，
能得到有效票據(jù)擔保權(quán)利嗎？ ５０
４１�鄙虡I(yè)承兌匯票由第三方提供保證時，如何在票面上體現(xiàn)
擔保內(nèi)容？ ５２
４２�便y行承兌匯票具有無因性，那么是不是所有的票據(jù)一旦
銀行承兌就一定要付款呢？ ５３
４３�笔裁词侵苯淤N現(xiàn)？ ５４
４４�笔裁词寝D(zhuǎn)貼現(xiàn)？ ５
４５�笔裁词窃儋N現(xiàn)？ ５６
４６�笨梢赞k理貼現(xiàn)的金融機構(gòu)有哪些？ ５７
４７�笔裁词侵辟N利率？ ５８
４８�笔裁词寝D(zhuǎn)貼現(xiàn)利率？ ５９
４９�笔裁词窃儋N現(xiàn)利率？ ５９
５０�笔裁词牵樱瑁椋猓铮�？ ６０
５１�笔裁词瞧睋�(jù)承兌業(yè)務(wù)信用風險？ ６０
５２�笔裁词瞧睋�(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)市場風險？ ６１
５３�笔裁词瞧睋�(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)錯配風險？ ６２
５４�逼睋�(jù)質(zhì)押和貼現(xiàn)融資是低風險業(yè)務(wù)嗎？ ６３
５５�笔裁词瞧睋�(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景風險？ ６４
５６�笔裁词瞧睋�(jù)信用風險？ ６６
５７�笔裁词瞧睋�(jù)欺詐風險？ ６６
５８�鞭k理承兌業(yè)務(wù)應(yīng)遵守哪些規(guī)定？ ６７
５９�鄙暾堛y行承兌匯票業(yè)務(wù)時，要求承兌申請人提供
哪些資料？ ６８
６０�便y行受理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時審查、審批和承兌的
基本流程有哪些？ ７０
６１�便y行承兌匯票逾期，墊款怎么處理？ ７１
６２�笔裁词瞧睋�(jù)貼現(xiàn)政策風險？ ７２
６３�睘槭裁雌睋�(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)必須對交易對手方資格準入，
還必須對票據(jù)承兌行進行授信額度核定？ ７３
６４�比绻�某家有授信額度的大型企業(yè)客戶持未有授信額度的小型
銀行的銀行承兌匯票到銀行辦理貼現(xiàn)，是否應(yīng)該受理？ ７４
６５�逼睋�(jù)貼現(xiàn)貿(mào)易背景資料是指什么？審查目的是什么？ ７５
６６�苯灰缀贤瑢彶榈囊�點是什么？ ７６
６７�痹鲋刀惏l(fā)票審查要點有哪些？ ７６
６８�比绾畏乐钩制比酥貜�(fù)使用發(fā)票？ ７８
６９�痹谵k理票據(jù)貼現(xiàn)時，銀行如何審核增值稅發(fā)票與交易合同的
時間關(guān)系？ ７９
７０�彼�、電、燃氣等公用事業(yè)單位，沒有增值稅發(fā)票，這類
單位收到的票據(jù)能否辦理貼現(xiàn)？ ８０
７１�蹦男┦侄慰梢暂o助判定票據(jù)的真實貿(mào)易背景？ ８１
７２�被仡^背書票據(jù)是否可以貼現(xiàn)？ ８２
７３�奔瘓F結(jié)算中心作為最后持票人的票據(jù)來申請貼現(xiàn)，可否？ ８３
７４�便y行承兌匯票票源的對象一般有哪些？ ８４
７５�睂﹃P(guān)聯(lián)企業(yè)之間簽發(fā)的票據(jù)如何處理？ ８４
７６�便y行承兌匯票保證金是否可以由支行辦理？ ８６
７７�鞭D(zhuǎn)貼現(xiàn)、買入返售、賣出回購是否可以由支行辦理？ ８６
７８�鞭D(zhuǎn)貼現(xiàn)、買入返售、賣出回購資金匯劃路徑有何特殊
規(guī)定？ ８７
７９�逼睋�(jù)托收逾期后常用的救助手段有哪些？ ８８
８０�笔裁词怯馄谫r償金？逾期賠償金賠付標準應(yīng)如何確定？ ８９
８１�逼睋�(jù)賠付天數(shù)是怎么確定的？ ９０
８２�背袃缎芯芙^付款該如何處理？ ９１
８３�庇馄谄睋�(jù)的訴訟該如何處理？ ９２
８４�睂ζ睋�(jù)的真實貿(mào)易背景有何要求？ ９３
８５�笔裁词瞧睋�(jù)付款請求權(quán)？ ９４
８６�笔裁词瞧睋�(jù)付款追索權(quán)？ ９５
８７�比〉闷睋�(jù)權(quán)利的基本條件是什么？如何取得票據(jù)權(quán)利？ ９６
８８�笔裁词瞧睋�(jù)善意取得？ ９７
８９�笔裁词瞧睋�(jù)關(guān)系中的善意與惡意？ ９８
９０�睘槭裁捶�律會保護合法持票人？ ９８
９１�比绻�認為持票人為惡意持票人，如何舉證？ ９９
９２�逼睋�(jù)權(quán)利喪失后如何保全？ １００
９３�崩�益償還請求權(quán)的享有和行使應(yīng)具備哪些條件？ １０１
９４�痹诶�益償還請求權(quán)行使時，應(yīng)注意哪些事項？ １０３
９５�笔裁词瞧睋�(jù)付款請求權(quán)權(quán)利滅失付款？ １０３
９６�笔裁词瞧睋�(jù)追索權(quán)權(quán)利滅失清償？ １０３
９７�笔裁词瞧睋�(jù)權(quán)利滅失時效屆滿？ １０４
９８�逼睋�(jù)權(quán)利時效是如何規(guī)定的？ １０４
９９�逼睋�(jù)追索權(quán)行使必須提供哪些證據(jù)？ １０５
１００�笔裁词瞧睋�(jù)的追索權(quán)？ １０５
１０１�毙惺蛊睋�(jù)追索權(quán)的實質(zhì)要件包括什么？ １０６
１０２�钡狡谧匪鞯脑�因是什么？ １０７
１０３�比绾涡惺蛊睋�(jù)追索權(quán)？ １０８
１０４�笔裁词瞧睋�(jù)拒絕證明？ １０８
１０５�逼睋�(jù)追索通知的時間是多久？ １０９
１０６�蹦男┊斒氯司哂衅睋�(jù)追索權(quán)？ １１０
１０７�毙惺棺匪鳈�(quán)的持票人包括哪些？ １１０
１０８�逼睋�(jù)被追索的對象有哪些？ １１１
１０９�笨勺匪鞯慕痤~包括哪些？ １１２
１１０�睂ψ匪鳈�(quán)有什么限制條件？ １１３
１１１�笔裁词瞧睋�(jù)追索權(quán)的喪失？ １１３
１１２�笔裁词瞧睋�(jù)的付款請求權(quán)？ １１４
１１３�鄙虡I(yè)匯票逾期責任是什么？ １１６
１１４�本芙^付款證明的要素有哪些？ １１６
１１５�笔裁词瞧睋�(jù)逾期付款責任？ １１７
１１６�逼睋�(jù)逾期付款，監(jiān)管部門會如何處罰？ １１７
１１７�笔裁词瞧睋�(jù)的非交易過戶？ １１８
１１８�辟N現(xiàn)后票據(jù)的會計處理是怎樣的？ １１９
１１９�笔欠窨梢詫ι虡I(yè)承兌匯票兌付責任進行強制執(zhí)行公證，
一旦拒付就進行強制執(zhí)行？ １１９
票據(jù)圖形篇
圖１　票據(jù)全生命周期１２３
圖２　銀行承兌匯票全生命周期１２３
圖３　票據(jù)產(chǎn)品分類１２４
圖４　銀行承兌匯票保證金存款收益比較１２４
圖５　商業(yè)承兌匯票全生命周期１２５
圖６　銀行承兌匯票適用要點１２５
圖７　票據(jù)貼現(xiàn)分類１２５
圖８　四類商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)比較１２６
圖９　三類商業(yè)匯票業(yè)務(wù)比較１２６
圖１０　商業(yè)匯票質(zhì)押分類１２７
圖１１　票據(jù)池結(jié)構(gòu)１２７
后記１２８