定 價：58 元
叢書名：新編21世紀高等職業(yè)教育精品教材·財政稅務類
- 作者：喬夢虎 黃翠
- 出版時間：2024/3/1
- ISBN：9787300325828
- 出 版 社：中國人民大學出版社
- 中圖法分類：F812.424
- 頁碼：364
- 紙張：
- 版次：1
- 開本：16
基于完成企業(yè)所得稅匯算清繳的審查和鑒證工作項任務目，具體培養(yǎng)包括業(yè)務能力：掌握各企業(yè)所得稅及相關稅種的基本規(guī)定、計稅原理。增強學生的會計法律意識及對涉稅業(yè)務的判斷能力，為在財稅相關崗位嚴格遵守會計與稅收法規(guī)打下較堅實的法律基礎。社會能力：具有良好的語言表達、會計職業(yè)溝通和協(xié)調能力；具有團隊合作和協(xié)作精神。方法能力：能自主學習、歸納和總結新知識、新技術和新方法，具備終身學習的能力；能運用多種手段進行信息搜集、整理加工，特別是Excel的應用和數(shù)據(jù)處理，具有處理和解決問題的能力。
喬夢虎，先后擔任北京財貿職業(yè)學院立信會計學院副院長、資產(chǎn)管理處處長、財務處處長、立信會計學院院長等職務，中等職業(yè)學校納稅事務專業(yè)國家標準制定研發(fā)組專家成員，主持創(chuàng)建北京市地稅局稅務檢查實驗室、北京財政學校稅務專業(yè)、北京財貿職業(yè)學院稅務（稅務代理方向）專業(yè)等。注冊稅務師，多年參加稅務師事務所的企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證工作先后講授《國家稅收》、《中國稅制》、《納稅檢查》、《稅法》、《稅務代理》、《企業(yè)所得稅匯算清繳實訓》、《納稅實務》等課程�！都{稅實務》（四版，高教出版社）教材獲得“十三五”職業(yè)教育國家規(guī)劃教材。
第一部分 匯算清繳專業(yè)勝任能力
一、職業(yè)道德素養(yǎng)
二、具備的知識
三、實務經(jīng)驗
四、職業(yè)技能
五、專業(yè)能力
第二部分 匯算清繳項目資料
一、稅務師事務所信息資料
二、項目信息資料
三、企業(yè)基本信息資料
四、企業(yè)賬務信息資料
五、電子版信息資料
六、主要稅收法規(guī)匯編
七、企業(yè)所得稅年度納稅申報表 （Ａ類，２０１７年版）及填報說明資料
第三部分 匯算清繳實踐項目工作任務
拓展任務：業(yè)務洽談
任務一：基礎信息填報
任務二：利潤總額計算類填報
任務三：納稅調整項目類 扣除類調整項目填報
任務四：納稅調整項目類 收入類調整項目、資產(chǎn)類調整項目填報
任務五：彌補虧損類填報
任務六：稅收優(yōu)惠類填報
任務七：稅款計算類填報
任務八：資產(chǎn)、負債和所有者權益類填報
任務九：報告撰寫
任務十：實踐總結
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