環(huán)境、社會(huì)、治理(ESG)這一概念最初起源于聯(lián)合國(guó),在投資領(lǐng)域受到廣泛重視,它要求投資者不僅要考慮一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)回報(bào),更要綜合考量這個(gè)企業(yè)在環(huán)境(E)、社會(huì)(S)、治理(G)三大范疇的具體表現(xiàn),要兼顧和平衡投資的經(jīng)濟(jì)回報(bào)與社會(huì)影響。本書介紹ESG發(fā)展歷史及內(nèi)涵、ESG政策發(fā)展、企業(yè)提升ESG管理的途徑、ESG評(píng)級(jí)與標(biāo)準(zhǔn)及未來(lái)發(fā)展的挑戰(zhàn)與機(jī)遇,并以案例的形式展示了領(lǐng)先的企業(yè)ESG實(shí)踐,以幫助讀者了解ESG基礎(chǔ)知識(shí)及發(fā)展趨勢(shì),幫助更多企業(yè)將ESG融入企業(yè)的發(fā)展當(dāng)中,推動(dòng)企業(yè)以ESG為抓手,從而實(shí)現(xiàn)中國(guó)乃至全球的可持續(xù)發(fā)展。
PRAISE
推薦語(yǔ)
ESG既是企業(yè)的使命也是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的根基,本書解讀了ESG的戰(zhàn)略意義、治理架構(gòu)、科技創(chuàng)新、人才培養(yǎng)、投資方向、信息披露和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等。這本書結(jié)合中國(guó)國(guó)情,以翔實(shí)的案例展示了企業(yè)建立完善的ESG管理體系和提升ESG管理水平的成功之路。
—鄔賀銓 中國(guó)工程院院士、中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)協(xié)會(huì)專家咨詢委員會(huì)主任
黨的二十大報(bào)告指出,中國(guó)式現(xiàn)代化是人與自然和諧共生的現(xiàn)代化。ESG理念與中國(guó)式現(xiàn)代化本質(zhì)要求高度契合。ESG將創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開(kāi)放、共享的新發(fā)展理念,有機(jī)統(tǒng)一于中國(guó)式現(xiàn)代化建設(shè)實(shí)踐中,踐行ESG是推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的應(yīng)有之義。全書分析框架嚴(yán)謹(jǐn)全面,是幫助全民了解和實(shí)現(xiàn)ESG的很好的研究學(xué)習(xí)手冊(cè)。只有越來(lái)越多的人投入其中并堅(jiān)定地行動(dòng)起來(lái),我們的世界才有可能獲得持續(xù)發(fā)展,變得越來(lái)越好。
—王戰(zhàn) 上海市社會(huì)科學(xué)界聯(lián)合會(huì)主席、
中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革研究會(huì)副會(huì)長(zhǎng)、中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)交流中心常務(wù)理事
國(guó)務(wù)院國(guó)資委高度重視ESG工作,明確提出要“抓好中央企業(yè)社會(huì)責(zé)任體系構(gòu)建工作,指導(dǎo)推動(dòng)企業(yè)積極踐行ESG理念,主動(dòng)適應(yīng)、引領(lǐng)國(guó)際規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)制定,更好推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展”,釋放出積極推進(jìn)企業(yè)ESG體系建設(shè)的明確信號(hào),也標(biāo)志著邁入ESG“中國(guó)話語(yǔ)”的新階段。這本書將帶你全面了解ESG在現(xiàn)代社會(huì)存在的原因和意義,從中國(guó)視角探討重要的ESG議題。
—焦捷 清華大學(xué)五道口金融學(xué)院教授、清華大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院教授、
清華大學(xué)國(guó)有資產(chǎn)管理研究院院長(zhǎng)、清華大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院
中國(guó)產(chǎn)業(yè)發(fā)展研究中心主任
綠色低碳可持續(xù)發(fā)展已成為時(shí)代主題。技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)業(yè)進(jìn)步帶來(lái)成本下降,可持續(xù)投資在全球范圍內(nèi)呈現(xiàn)出迅猛增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。建立行業(yè)ESG標(biāo)準(zhǔn),培育ESG評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu),豐富ESG金融產(chǎn)品,促進(jìn)ESG投融資,有助于提升中國(guó)金融市場(chǎng)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。這本書從理論到實(shí)踐,為眾多行業(yè)和群體提供了很好的參考。
—馬蔚華 招商銀行原行長(zhǎng)、聯(lián)合國(guó)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)影響力
指導(dǎo)委員會(huì)委員、聯(lián)合國(guó)開(kāi)發(fā)計(jì)劃署在華特別顧問(wèn)
目前,中國(guó)已成為全球最大的綠色信貸市場(chǎng)和全球第二大的綠色債券市場(chǎng)。在“雙碳”目標(biāo)的推動(dòng)下,企業(yè)有更大的壓力和更強(qiáng)的動(dòng)力提升自身的ESG表現(xiàn)。ESG不僅是塑造企業(yè)品牌形象的“軟實(shí)力”,更是推動(dòng)企業(yè)踐行長(zhǎng)期主義的“硬準(zhǔn)則”。企業(yè)必須做好自己的功課,努力提升ESG表現(xiàn),這樣才能夠充分運(yùn)用綠色金融支持工具。這本書為企業(yè)提供了一份全景式指南,非常值得研讀。
—馬駿 中國(guó)金融學(xué)會(huì)綠色金融專業(yè)委員會(huì)主任、
北京綠色金融與可持續(xù)發(fā)展研究院院長(zhǎng)
人類社會(huì)正從工業(yè)文明向生態(tài)文明躍升,可持續(xù)發(fā)展已成為全球共同認(rèn)可的價(jià)值準(zhǔn)則。作為建設(shè)生態(tài)文明的重要力量,企業(yè)通過(guò)踐行ESG理念、實(shí)施ESG戰(zhàn)略,不斷強(qiáng)化ESG管理能力,追求經(jīng)濟(jì)與社會(huì)價(jià)值的高度統(tǒng)一。
中國(guó)始終是全球生態(tài)文明建設(shè)的重要推動(dòng)者和倡導(dǎo)者,人與自然和諧共生是中國(guó)式現(xiàn)代化的重要特征。ESG與中國(guó)式現(xiàn)代化的本質(zhì)要求高度契合,故此,積極參與、踐行ESG,不僅是中國(guó)企業(yè)對(duì)接國(guó)際潮流、增強(qiáng)全球競(jìng)爭(zhēng)力的外部需要,更是實(shí)現(xiàn)自身高質(zhì)量發(fā)展、推進(jìn)中國(guó)式現(xiàn)代化建設(shè)的必然任務(wù)和歷史使命。
這本書基于安永在ESG領(lǐng)域深耕多年的深厚經(jīng)驗(yàn)和卓越智慧,不僅從ESG理論層面進(jìn)行了簡(jiǎn)明扼要的梳理,更難能可貴的是在實(shí)務(wù)層面提供了一份全面、清晰且高水平、規(guī)范化的ESG實(shí)操規(guī)程,并提供了大量不同行業(yè)的范例以供借鑒。無(wú)論讀者出于何種目的閱讀此書,應(yīng)該都會(huì)有所啟迪、收獲滿滿。
ESG仍在不斷發(fā)展前進(jìn),中國(guó)更需要在促進(jìn)全球可持續(xù)發(fā)展的價(jià)值共識(shí)和實(shí)踐傳播中做出自己的重要貢獻(xiàn)。中國(guó)ESG的未來(lái)期待更好更多的安永,愿與同行的每一位讀者共勉!
—王彤 中國(guó)發(fā)展研究院院長(zhǎng)
ESG不是一項(xiàng)慈善活動(dòng),而是企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的一部分。企業(yè)踐行 ESG,不僅關(guān)乎企業(yè)的社會(huì)和環(huán)境責(zé)任,而且是企業(yè)自身可持續(xù)發(fā)展的基本要求。通過(guò)ESG實(shí)踐,企業(yè)能夠提升自身的聲譽(yù)和競(jìng)爭(zhēng)力,吸引更多的投資者和客戶,實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期價(jià)值。
—姚洋 北京大學(xué)博雅特聘教授
ESG是一種內(nèi)驅(qū)力,有了這種內(nèi)驅(qū)力,科技創(chuàng)新才會(huì)是企業(yè)的自愿行為而非成本支出。將ESG理念落到實(shí)處,不僅關(guān)乎企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展,更是實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必由之路。這本書的出版恰逢其時(shí),值得一讀。
—管清友 如是金融研究院院長(zhǎng)、首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家
無(wú)論是中國(guó)企業(yè)出海所到地的要求,還是全球從二級(jí)市場(chǎng)到一級(jí)市場(chǎng)對(duì)可持續(xù)發(fā)展以及ESG的強(qiáng)調(diào),以及國(guó)務(wù)院國(guó)資委和滬深交易所對(duì)上市公司ESG披露的強(qiáng)調(diào),都表明ESG時(shí)代已經(jīng)到來(lái),ESG行動(dòng)日益成為企業(yè)的必選項(xiàng)。安永ESG課題組《一本書讀懂ESG》系統(tǒng)全面地對(duì)此做了解讀,是一部很好的ESG實(shí)踐向?qū)А?br>—秦朔 人文財(cái)經(jīng)觀察家,秦朔朋友圈發(fā)起人
Foreword
推薦序
ESG非無(wú)源之水,它因人類福祉綿長(zhǎng)來(lái)之有據(jù)、應(yīng)運(yùn)而生。自2004年誕生以來(lái),20年間ESG的內(nèi)涵和外延不斷拓展,逐漸成為影響投資決策的重要參考。
中國(guó)ESG投資市場(chǎng)仍處在起步階段。從理念層面來(lái)看,ESG涵蓋環(huán)境責(zé)任、社會(huì)責(zé)任、合規(guī)經(jīng)營(yíng)等企業(yè)表現(xiàn),但也曾被簡(jiǎn)單歸納為無(wú)紙化辦公、減少商務(wù)差旅、節(jié)能減排技術(shù)研發(fā)、均衡資源配置和捐款扶貧。然而,當(dāng)我們真正躬身入局時(shí),上市公司和監(jiān)管、
安永ESG課題組
課題組致力于ESG相關(guān)問(wèn)題的深入研究,著眼于綠色可持續(xù)發(fā)展策略和路徑,把應(yīng)對(duì)氣候變化相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)及機(jī)遇納入整體發(fā)展戰(zhàn)略,為客戶提供可持續(xù)發(fā)展服務(wù)和解決方案。課題組希望匯集各方智慧力量,搭建知識(shí)經(jīng)驗(yàn)的交流分享平臺(tái),助力中國(guó)企業(yè)積極探索創(chuàng)新、綠色、可持續(xù)發(fā)展之路,為經(jīng)濟(jì)社會(huì)的綠色轉(zhuǎn)型和高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)更多安永智慧。
安永ESG課題組成員來(lái)自不同的服務(wù)線和職能部門,具備多年的行業(yè)服務(wù)經(jīng)驗(yàn),對(duì)可持續(xù)發(fā)展問(wèn)題有著深刻的洞察和理解。包括畢舜杰、李菁、郭毅、朱亞明、蕭富升、田苗苗、劉國(guó)華、張彬、魯欣、蘭東武、岳蕾、湯哲輝、趙國(guó)豪、蔣偉民、劉倩、韓云翠、趙宏祥、周穎、唐嘉欣、陳靜。
Contents
目 錄
推薦語(yǔ)
推薦序
前言
第1章 認(rèn)識(shí)ESG,緊跟時(shí)代發(fā)展節(jié)奏 1
什么是ESG 2
ESG的定義及內(nèi)涵 2
ESG生態(tài)體系 2
可持續(xù)發(fā)展已成為全球共識(shí) 6
ESG投資飛速發(fā)展 6
ESG對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的影響 6
投資者關(guān)注企業(yè)ESG表現(xiàn) 7
國(guó)際ESG相關(guān)政策及指引不斷升級(jí) 9
國(guó)際ESG標(biāo)準(zhǔn)發(fā)展趨勢(shì) 9
ISSB帶來(lái)的影響 10
“雙碳”目標(biāo)下的中國(guó)ESG發(fā)展 12
中國(guó)ESG政策及指引的發(fā)展 12
中國(guó)ESG發(fā)展的機(jī)遇與挑戰(zhàn) 16
第2章 把握ESG,企業(yè)實(shí)務(wù)行動(dòng)建議 19
ESG治理架構(gòu)搭建 20
相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)ESG治理架構(gòu)的披露要求 20
一般形式的ESG治理架構(gòu) 22
ESG治理架構(gòu)的具體形式 24
ESG治理架構(gòu)的建設(shè)要點(diǎn) 25
ESG戰(zhàn)略規(guī)劃及目標(biāo) 30
將企業(yè)使命與ESG相結(jié)合 31
識(shí)別關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇 31
制定ESG戰(zhàn)略規(guī)劃及指標(biāo) 33
ESG風(fēng)險(xiǎn)管理及ESG表現(xiàn)追蹤 35
ESG風(fēng)險(xiǎn)管理 35
ESG稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 44
ESG投資工具及產(chǎn)品 47
什么是ESG投資 47
ESG投資產(chǎn)品有哪些 50
如何開(kāi)展ESG投資 52
如何分析ESG投資表現(xiàn) 56
ESG報(bào)告及信息披露 60
什么是ESG報(bào)告 60
ESG信息披露標(biāo)準(zhǔn)的選擇 61
如何寫好ESG報(bào)告 65
ESG報(bào)告鑒證 68
ESG投資者溝通 71
ESG投資者溝通背景 71
ESG投資者溝通問(wèn)題 73
ESG投資者溝通解決方法 74
ESG與資本市場(chǎng) 79
ESG:一種影響長(zhǎng)期股東價(jià)值的非財(cái)務(wù)指標(biāo)體系 80
ESG對(duì)企業(yè)在資本市場(chǎng)估值的影響 81
發(fā)展高質(zhì)量資本市場(chǎng),IPO中的ESG考量 82
ESG品牌提升與創(chuàng)新機(jī)遇 87
ESG品牌提升 87
ESG創(chuàng)新機(jī)遇 92
ESG人才培養(yǎng) 95
企業(yè)對(duì)ESG人才的迫切需求 95
ESG領(lǐng)域需要復(fù)合型人才 95
ESG人才的能力框架 97
ESG人才的培養(yǎng)途徑及方法 99
ESG智能化管理 102
ESG管理也需要智能化 102
ESG智能管理系統(tǒng) 103
第3章 提升ESG,理解評(píng)級(jí)及標(biāo)準(zhǔn) 107
國(guó)內(nèi)外ESG評(píng)級(jí)介紹 108
ESG評(píng)級(jí) 108
國(guó)外ESG評(píng)級(jí)體系 110
中國(guó)國(guó)內(nèi)ESG評(píng)級(jí)體系 114
如何提升ESG評(píng)級(jí)表現(xiàn) 123
診斷與優(yōu)化 123
針對(duì)性地改善和提升ESG績(jī)效 124
以ESG管理能力提升促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展 125
第4章 踐行ESG,行業(yè)案例研究 127
制造業(yè)案例 128
吉利汽車 128
寶鋼股份 137
上汽通用五菱 149
海螺水泥 155
上海電氣 165
大禹節(jié)水 176
海亮股份 186
交通運(yùn)輸業(yè)案例 195
大秦鐵路 195
能源產(chǎn)業(yè)案例 203
國(guó)電電力 203
新奧股份 212
晶科能源 223
天合光能 230
房地產(chǎn)建筑業(yè)案例 241
中國(guó)建筑 241
零售與消費(fèi)品業(yè)案例 248
大家樂(lè) 248
蘇美達(dá) 255
生命科學(xué)與健康行業(yè)案例 260
金宇生物 260
信息通信及科技業(yè)案例 267
阿里巴巴 267
萬(wàn)國(guó)數(shù)據(jù) 274
金融服務(wù)業(yè)案例 282
中國(guó)銀行 282
工商銀行 288
郵政儲(chǔ)蓄銀行 293
后記 299