本書準確把握最新政策和外部監(jiān)管要求，根據(jù)國家財政部、國家衛(wèi)健委對公立醫(yī)院內(nèi)控建設任務的有關部署，結合有關部門對醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)的檢查、審計結果，聚焦公立醫(yī)院內(nèi)部控制關鍵領域與薄弱環(huán)節(jié)，主要分為內(nèi)部控制風險評估、單位層面內(nèi)部控制、業(yè)務層面內(nèi)部控制、內(nèi)部控制信息化、內(nèi)部控制評價監(jiān)督與內(nèi)控報告五大部分。內(nèi)控風險評估方面，主要介紹風險評估部門、對象、周期、工作步驟、應對方案及其審批流程；單位層面內(nèi)控建設方面，明確內(nèi)部控制決策層、執(zhí)行層和監(jiān)督層的管理層級以及相應職責分工，落實院級和處室制度的分級負責、歸口管理，確保不相容崗位分離和關鍵崗位定期輪崗等多層次、多維度、全方位的內(nèi)控保障體系；在深化具體業(yè)務流程管控方面，全面對標有關法律法規(guī)和管理要求，按照“醫(yī)、教、研”各項業(yè)務流程逐一梳理，明晰通過流程圖和控制矩陣，標識13項具體業(yè)務的主要風險點及管理舉措。內(nèi)控信息化建設方面，重點強調(diào)業(yè)務流程的信息化流程控制和權限限制，以達到相互制約、相互制衡的控制目標。在內(nèi)部控制評價及監(jiān)督方面，從單位層面和業(yè)務層面兩大維度構建三個層級的定性指標和定量指標體系，通過評價結果的科學性、有效性、可對比性，強化內(nèi)控風險預警功能。