本書由《人魚的嘆息》及《魔術(shù)師》兩篇小說組成。《人魚的嘆息》故事發(fā)生在清朝的南京，貴公子孟世燾家財萬貫，妻妾成群，過著奢侈至極的生活。然而，他對現(xiàn)在的生活感到厭倦，愛上了西洋人帶來的美人魚。他在夜里聆聽了美人魚的嘆息后，最終決定將美人魚帶回美人魚的故鄉(xiāng)。《魔術(shù)師》故事發(fā)生在公園的一角，講述一對男女為了愛情雙雙被魔術(shù)師變成半人半羊神的故事。兩篇小說是谷崎潤一郎早期的異色之作，通過極力描寫官能之美，讓讀者感受谷崎的唯美主義文學理念。