第一部分老板不得不了解的財務(wù)常識
第1章公司資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益有哪些
1.1貨幣資金：老板要知道公司有多少錢，哪些能用 004
1.2應(yīng)收賬款：尚未收回的客戶欠款，應(yīng)視為資產(chǎn)嗎 007
1.3預(yù)付賬款：提前支付的定金，應(yīng)歸類為資產(chǎn)還是負債 009
1.4原材料：公司采購一批生產(chǎn)所需的原材料屬于公司的哪類資產(chǎn) 013
1.5庫存商品：哪些貨物可以看作是庫存商品 015
1.6固定資產(chǎn)：公司購買的房屋、車輛和機械設(shè)備如何計算剩余價值 018
1.7長 /短期借款：向銀行貸款購買新設(shè)備的資金屬于資產(chǎn)還是負債 020
1.8應(yīng)付賬款：在采購材料后，公司如何管理尚未支付給供應(yīng)商的款項 022
1.9預(yù)收賬款：客戶預(yù)先支付的商品銷售定金屬于資產(chǎn)還是負債 026
1.10應(yīng)付職工薪酬：每個月要支付的員工工資應(yīng)該怎樣核算 030
1.11應(yīng)交稅費：老板應(yīng)該如何看待各類稅費 032
1.12其他應(yīng)付款：公司在哪些情況下會欠個人款項 034
1.13未分配利潤：公司的利潤一半分給 3位老板，剩下的錢該如何處理 036

第2章如何看公司收入、成本、利潤的構(gòu)成
2.1主營業(yè)務(wù)收入：為什么強盛公司的主要收入來源是建筑工程 040
2.2其他業(yè)務(wù)收入：建筑公司出售建材多余原料和包裝物的收入屬于什么類型 044
2.3營業(yè)外收入：為什么出售廢棄的設(shè)備屬于額外收入 047
2.4主營業(yè)務(wù)成本 :一個工程費用支出項目眾多，哪些是主營業(yè)務(wù)成本 050
2.5其他業(yè)務(wù)成本：建筑公司在給客戶做廣告設(shè)計時會產(chǎn)生哪些費用 054
2.6銷售費用：公司用于抖音投流的費用是銷售費用嗎 056
2.7管理費用：公司用于經(jīng)營管理的錢怎么計算 059
2.8財務(wù)費用：向銀行貸款的利息支出是什么費用 062
2.9本年利潤：本年利潤是公司一年中賺到錢的總和嗎 064
2.10利潤分配：公司賺了很多錢，股東要怎么分這些錢 067


第二部分老板不得不了解的稅務(wù)常識
第3章增值稅—針對商品增值額部分納稅的稅金
3.1初識增值稅：1萬元買原材料，產(chǎn)品賣了 2萬元，中間賺的 1萬元要交增值稅嗎 074
3.2增值稅稅率：賣了 1萬元的產(chǎn)品，應(yīng)該按什么比例來交增值稅 078
3.3應(yīng)納稅額的計算：建筑公司既銷售建材又施工的情況，計算其應(yīng)繳納的增值稅額 081
3.4增值稅的優(yōu)惠政策：朋友開了一家家庭農(nóng)場，能享受哪些增值稅優(yōu)惠政策 086
3.5增值稅與金稅四期：金稅四期對增值稅和納稅管理有什么影響 089

第4章企業(yè)所得稅：按照利潤比例交稅的稅金
4.1初識企業(yè)所得稅：公司按什么比例繳納企業(yè)所得稅 092
4.2企業(yè)所得稅的稅率：公司應(yīng)按照什么比例來計算和繳納企業(yè)所得稅 095
4.3稅前扣除：哪些票據(jù)可以用來進行稅前扣除 099
4.4應(yīng)納稅額：如何根據(jù)收入和成本計算應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額 106
4.5稅收優(yōu)惠：哪些行業(yè)可以享受減免企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策 110
4.6企業(yè)所得稅與金稅四期：金稅四期對企業(yè)所得稅和納稅管理有什么影響 114

第5章印花稅：針對特定文件或合同的稅金
5.1初識印花稅：為什么文件上蓋的章還需要交稅 116
5.2印花稅的稅率：如何根據(jù)合同或文件的類型判斷印花稅的繳納比例 122
5.3應(yīng)納稅額計算：如何根據(jù)交易金額計算應(yīng)繳納的印花稅額 124

第6章消費稅：針對高消費行為的稅金
6.1初識消費稅：為什么高消費行為需要繳納消費稅 126
6.2消費稅的繳納范圍：公司的哪些高消費行為需要繳納消費稅 129
6.3應(yīng)納稅額的計算：如何根據(jù)商品項目和金額計算應(yīng)繳納的消費稅額 130

第7章附加稅：附加于增值稅和消費稅的稅金
7.1城建稅：年營收 100萬元，需要繳納城建稅嗎 136
7.2教育費附加：一家英語培訓(xùn)機構(gòu)如何繳納教育費附加稅 137
7.3地方教育附加：為什么企業(yè)需要繳納地方教育附加稅費 139


第三部分老板要看懂財務(wù)報表
第8章資產(chǎn)負債表：反映公司當前的財務(wù)狀況
8.1流動資產(chǎn)：中小企業(yè)的資產(chǎn)中哪些可以快速變現(xiàn) 144
8.2非流動資產(chǎn)：中小企業(yè)的資產(chǎn)中哪些難以在短期內(nèi)變現(xiàn) 147
8.3流動負債：哪些債務(wù)是必須在一年內(nèi)還清的 151
8.4非流動負債：哪些債務(wù)可以不著急還清 154
8.5所有者權(quán)益：股東在初創(chuàng)企業(yè)中有哪些權(quán)益 158

第9章利潤表：反映公司的盈利狀況
9.1主營業(yè)務(wù)利潤：通過主要業(yè)務(wù)賺到的錢應(yīng)該怎么算利潤 164
9.2營業(yè)利潤：通過主業(yè)和副業(yè)共同賺到的錢應(yīng)該怎么算利潤 166
9.3利潤總額：利潤總額是稅前利潤還是稅后利潤 169
9.4凈利潤：公司的稅后利潤該怎么計算 170

第10章現(xiàn)金流量表：現(xiàn)金從哪里來，到哪里去
10.1經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：經(jīng)營活動中的現(xiàn)金從哪里來，又流向何處 174
10.2投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：投資活動中的現(xiàn)金從哪里來，又流向何處 176
10.3籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：籌資活動中的現(xiàn)金從哪里來，又流向何處 178

第11章財務(wù)報表分析：從表面數(shù)字看透企業(yè)真實情況
11.1盈利能力分析：通過分析營業(yè)狀況評估公司的盈利能力 182
11.2經(jīng)營效率分析：如何通過貨款周轉(zhuǎn)情況看公司的經(jīng)營效率 189
11.3償債能力分析：如何從現(xiàn)金流上評估公司的償債能力 195
11.4發(fā)展?jié)摿Ψ治觯喝绾瓮ㄟ^銷售和資產(chǎn)的增長情況評估公司的發(fā)展能力 198


附錄