稅收政策浩如煙海,要真正了解并把握數(shù)以萬(wàn)計(jì)的稅收政策,并非輕而易舉的事情。如何解決工作中遇到的各種疑難問(wèn)題,是廣大的基層稅務(wù)人員和財(cái)會(huì)人員最為關(guān)心的事。
本書(shū)是著名稅法專(zhuān)家高金平先生在2004年7月至2006年12月這段時(shí)間為基層稅務(wù)人員和納稅人的答疑資料精選后整理而成。全書(shū)具有稅收政策的覆蓋性、稅法操作的實(shí)務(wù)性、政策講解的通俗性等特點(diǎn),內(nèi)容涵蓋工業(yè)、商業(yè)、服務(wù)業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、建筑安裝業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)等行業(yè)的財(cái)稅業(yè)務(wù)。本書(shū)以現(xiàn)行會(huì)計(jì)和稅收政策為依據(jù),解答了15個(gè)主要稅種的855例重點(diǎn),疑難問(wèn)題,共引用1500余條稅收法規(guī)。
本書(shū)不同于一般的稅法書(shū)籍,它來(lái)源子實(shí)踐,深入淺出,因而是稅務(wù)人員、中介機(jī)構(gòu)、從事稅收教學(xué)的老師以及企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員不可多得的參考良伴。
高金平著名稅收籌劃專(zhuān)家,先后從事過(guò)稅收征管,稅政管理,稅務(wù)咨詢、稅政研究等諸多稅收實(shí)踐工作。 他才思敏捷,憑借較高的悟性及其執(zhí)著的探求精神,始終堅(jiān)持對(duì)中國(guó)稅制、稅則及財(cái)會(huì)相關(guān)知識(shí)的深入學(xué)習(xí)和研究,并不斷地為報(bào)刊撰寫(xiě)稅收籌劃等多類(lèi)專(zhuān)欄文章,在財(cái)稅研究
增值稅篇
1.企業(yè)代收的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)如何納稅?
2.取得破產(chǎn)公司的存貨沒(méi)有發(fā)票如何人賬?
3.勞保用品能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?
4.收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品為原料進(jìn)行生產(chǎn)是否需要增加經(jīng)營(yíng)范圍?
5.空調(diào)地區(qū)總代理代收代付的空調(diào)安裝費(fèi)是否屬于“價(jià)外費(fèi)用”?
6.銷(xiāo)售并負(fù)責(zé)安裝空調(diào)如何確認(rèn)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間?
7.外商投資企業(yè)分支機(jī)構(gòu)購(gòu)買(mǎi)國(guó)產(chǎn)設(shè)備能否享受增值稅和所得稅優(yōu)惠政策?
8.能夠重新補(bǔ)開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票退還原普通發(fā)票?
9.對(duì)分公司的產(chǎn)品售價(jià)低于其他企業(yè),稅務(wù)機(jī)關(guān)要求補(bǔ)稅有何依據(jù)?
10.我公司的委托加工業(yè)務(wù)是否成立?
11.取得個(gè)人從地稅機(jī)關(guān)代開(kāi)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票能否抵扣?
12.如何理解貨物移庫(kù)用于銷(xiāo)售?
13.“漿渣收入”如何納稅?
14.取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票因?qū)Ψ經(jīng)]進(jìn)行申報(bào)是否需要補(bǔ)繳稅款? 增值稅篇
1.企業(yè)代收的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)如何納稅?
2.取得破產(chǎn)公司的存貨沒(méi)有發(fā)票如何人賬?
3.勞保用品能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?
4.收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品為原料進(jìn)行生產(chǎn)是否需要增加經(jīng)營(yíng)范圍?
5.空調(diào)地區(qū)總代理代收代付的空調(diào)安裝費(fèi)是否屬于“價(jià)外費(fèi)用”?
6.銷(xiāo)售并負(fù)責(zé)安裝空調(diào)如何確認(rèn)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間?
7.外商投資企業(yè)分支機(jī)構(gòu)購(gòu)買(mǎi)國(guó)產(chǎn)設(shè)備能否享受增值稅和所得稅優(yōu)惠政策?
8.能夠重新補(bǔ)開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票退還原普通發(fā)票?
9.對(duì)分公司的產(chǎn)品售價(jià)低于其他企業(yè),稅務(wù)機(jī)關(guān)要求補(bǔ)稅有何依據(jù)?
10.我公司的委托加工業(yè)務(wù)是否成立?
11.取得個(gè)人從地稅機(jī)關(guān)代開(kāi)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票能否抵扣?
12.如何理解貨物移庫(kù)用于銷(xiāo)售?
13.“漿渣收入”如何納稅?
14.取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票因?qū)Ψ經(jīng)]進(jìn)行申報(bào)是否需要補(bǔ)繳稅款?
15.如何正確計(jì)算不得抵扣增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額?
16.參展用樣品是否計(jì)征增值稅?
17.生產(chǎn)并負(fù)責(zé)安裝設(shè)備的企業(yè)如何納稅?
18.因進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額而被要求按銷(xiāo)項(xiàng)稅額繳納滯納金是否正確?
19.產(chǎn)成品報(bào)廢后用于連續(xù)生產(chǎn)是否需要經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批?
20.國(guó)際貨運(yùn)代理業(yè)專(zhuān)用發(fā)票和海運(yùn)發(fā)票不準(zhǔn)作進(jìn)項(xiàng)稅額有何依據(jù)?
21.銷(xiāo)售設(shè)備的包裝材料如何計(jì)征增值稅?
22.總公司付給分公司的產(chǎn)品超“底價(jià)”返還款如何做納稅處理?
23.自來(lái)水公司代收的污水處理費(fèi)是否繳納增值稅?
24.吸收合并后被合并方的留抵稅額能否繼續(xù)留抵?
25.水務(wù)公司采購(gòu)“原水”能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?
26.生產(chǎn)企業(yè)委托其子公司加工的產(chǎn)品能否享受“免、抵、退”政策?
27.在建工程試運(yùn)行期間生產(chǎn)銷(xiāo)售產(chǎn)品能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?
28.產(chǎn)品運(yùn)輸途中損壞返回維修收取的賠償款及罰款是否繳納增值稅?
29.分別卸貨取得運(yùn)輸單位集中開(kāi)具運(yùn)輸發(fā)票能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?
30.車(chē)輛丟失收到保險(xiǎn)公司的賠款是否繳納增值稅?
31.質(zhì)量賠償能否開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票?
32.如何統(tǒng)計(jì)增值稅實(shí)現(xiàn)數(shù)?
33.以前購(gòu)進(jìn)的存貨在成為一般納稅人后取得專(zhuān)用發(fā)票能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅7
34.經(jīng)銷(xiāo)商以出租方的名義經(jīng)營(yíng),雙方應(yīng)如何納稅?
35.向供貨方和購(gòu)買(mǎi)方收取的“服務(wù)費(fèi)”如何征稅?
36.超過(guò)認(rèn)證期后重新開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票能否抵扣?
37.“中國(guó)鐵路小件貨物快運(yùn)運(yùn)單”能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?
38.因客戶違約罰沒(méi)的購(gòu)貨訂金是否納稅?
39.代收代付其他企業(yè)的電費(fèi)應(yīng)如何納稅?
40.固定資產(chǎn)的維修費(fèi)和改良支出的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣?
41.收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品發(fā)放福利是否可以用收據(jù)人賬?
42.利用廢舊物資進(jìn)行生產(chǎn)的企業(yè)適用哪些稅收政策?
43.商家代收代付的廠家直銷(xiāo)人員的工資是否認(rèn)定為“返利”?
44.安裝企業(yè)購(gòu)進(jìn)原材料進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣?
45.支付加工費(fèi)的同時(shí)要求支付稅金是否合理?
46.自產(chǎn)產(chǎn)品用于連續(xù)生產(chǎn)免稅貨物是視同銷(xiāo)售還是轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅?
47.發(fā)生增值稅混合銷(xiāo)售行為如何開(kāi)具票據(jù)?
48.生產(chǎn)企業(yè)發(fā)生的視同內(nèi)銷(xiāo)行為如何計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額?
49.垃圾處理費(fèi)是否繳納增值稅?
50.研發(fā)部門(mén)進(jìn)行研發(fā)耗用材料的進(jìn)項(xiàng)稅是否要轉(zhuǎn)出?
51.發(fā)貨與開(kāi)票時(shí)間不一致如何規(guī)范?要注意哪些事項(xiàng)?
52.一般納稅人要成立小規(guī)模納稅人需注意哪些事項(xiàng)?
53.自制固定資產(chǎn)耗用材料應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出還是視同銷(xiāo)售?出租產(chǎn)成品應(yīng)如何納稅?
54.大型船舶生產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何確定?
55.一般納稅人被取消資格,其存貨是否應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?
56.支付給購(gòu)貨方的“三包費(fèi)”等賠償金取得專(zhuān)用發(fā)票是否正確?
57.如何理解稅法中“舊貨”的概念?
58.稅法中對(duì)納稅人購(gòu)置的稅控設(shè)備有何優(yōu)惠政策?
59.商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的各種收入應(yīng)開(kāi)具何種票據(jù)?
……
消費(fèi)稅篇
營(yíng)業(yè)稅篇
企業(yè)所得稅篇
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土地增值稅篇
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印花稅篇
會(huì)計(jì)篇
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