前言


第一章 概述
第一節(jié) 企業(yè)所得稅匯算清繳
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報的主體
第三節(jié) A類申報表封面填報的項目及其含義
第四節(jié) 2014年版申報表體系簡介
第五節(jié) 企業(yè)基礎(chǔ)信息表的填制與審核


第二章 主表的填制與審核


第三章 收入費用明細表的填制與審核
第一節(jié) 一般企業(yè)收入和成本支出明細表的填制與審核
第二節(jié) 《期間費用明細表》的填制與審核
第三節(jié) 金融企業(yè)收入與支出明細表的填制與審核
第四節(jié) 《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》的填制與審核


第四章 納稅調(diào)整表的填制與審核（上）
第一節(jié) 《納稅調(diào)整項目明細表》的填制與審核
第二節(jié) 《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表》的填制與審核
第三節(jié) 《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表》的填制與審核
第四節(jié) <投資收益納稅調(diào)整明細表》的填制與審核
第五節(jié) 《專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細表》的填制與審核
第六節(jié) 職工薪酬納稅調(diào)整明細表》的填制與審核
第七節(jié) 《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細表》的填制與審核
第八節(jié) 《捐贈支出納稅調(diào)整明細表》的填制與審核


第五章 納稅調(diào)整表的填制與審核（中）
第一節(jié) 《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表》的填制與審核
第二節(jié) 《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細表》的填制與審核
第三節(jié) 《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》的填制與審核
第四節(jié) 《資產(chǎn)損失（專項申報）稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》的填制與審核


第六章 納稅調(diào)整表的填制與審核（下）
第一節(jié) 《企業(yè)重組納稅調(diào)整明細表》的填制與審核
第二節(jié) 《政策性搬遷納稅調(diào)整明細表》的填制與審核
第三節(jié) 《特殊行業(yè)準備金納稅調(diào)整明細表》的填制與審核


第七章 《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》的填制與審核


第八章 稅收優(yōu)惠表的填制與審核
第一節(jié) 《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》的填制與審核
第二節(jié) 《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細表》的j審核
第三節(jié) 《綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠明細表》的填制與審核
第四節(jié) 《金融、保險等機構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費收入優(yōu)惠明細表》的填制與審核/1!
第五節(jié) 《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》的填制與審核
第六節(jié) 《所得減免優(yōu)惠明細表》的填制與審核
第七節(jié) 《抵扣應(yīng)納稅所得額明細表》的填制與審核
第八節(jié) 《減免所得稅優(yōu)惠明細表》的填制與審核
第九節(jié) 《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》的填制與審核
第十節(jié) 《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》的填制與審核
第十一節(jié) 《稅額抵免優(yōu)惠明細表》的填制與審核


第九章 境外所得抵免表的填制與審核
第一節(jié) 《境外所得稅收抵免明細表》的填制與審核
第二節(jié) 《境外所得納稅調(diào)整后所得明細表》的填制與審核
第三節(jié) 《境外分支機構(gòu)彌補虧損明細表》的填制與審核
第四節(jié) 《跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細表》的填制與審核


第十章 匯總納稅表的填制與審核
第一節(jié) 《跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》的填制與審核
第二節(jié) 《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表》的填制與審核
附錄
綜合案例
參考答案