第一章 稅法與納稅會計概論
第一節(jié) 稅法概述
一、稅法的定義和稅收法律關(guān)系的構(gòu)成
二、稅法的構(gòu)成要素
三、稅法的分類
四、我國的稅收管理體制
五、稅收征管法
第二節(jié) 納稅會計概述
一、納稅會計的定義與特點
二、納稅會計的職能
三、納稅會計的對象
四、納稅會計的目標
五、納稅會計的核算原則
六、納稅會計的方法
七、納稅會計與財務(wù)會計的聯(lián)系與區(qū)別
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第二章 增值稅法及會計處理
第一節(jié) 增值稅法概述
一、增值稅的類型與我國增值稅的特點
二、納稅義務(wù)人
三、增值稅的征稅范圍
四、稅率及適用范圍
五、減免稅規(guī)定
第二節(jié) 增值稅應(yīng)納稅額的計算
一、一般納稅人應(yīng)納增值稅稅額的計算
二、特殊經(jīng)營行為應(yīng)納增值稅稅額的計算
三、簡易辦法應(yīng)納增值稅稅額的計算
四、自來水公司銷售自來水應(yīng)納增值稅稅額的計算
五、銷售特定貨物應(yīng)納增值稅稅額的計算
六、購置稅控收款機的稅款抵扣
七、電力產(chǎn)品應(yīng)納增值稅稅額的計算
八、進口貨物應(yīng)納增值稅稅額的計算
第三節(jié) 增值稅的征管與納稅申報
一、增值稅征稅機關(guān)、納稅期限和納稅地點
二、增值稅一般納稅人納稅申報辦法
三、增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報辦法
第四節(jié) 增值稅的會計處理
一、增值稅會計的憑證和賬簿
二、一般納稅人企業(yè)增值稅的會計處理
三、小規(guī)模納稅人企業(yè)增值稅的會計處理
四、增值稅減免的會計處理
五、增值稅轉(zhuǎn)型的會計處理
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第三章 消費稅法及會計處理
第一節(jié) 消費稅概述
一、消費稅的特點、納稅人及征稅范圍
二、稅目及稅率
三、消費稅的征管
第二節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
一、消費稅從價定率征收應(yīng)納稅額的計算
二、消費稅從量定額征收應(yīng)納稅額的計算
三、從價定率和從量定額混合計算辦法
四、計稅依據(jù)的特殊規(guī)定
五、外購應(yīng)稅消費品已納稅款的扣除
六、稅額減征
七、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
八、委托加工應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
九、兼營不同稅率應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
十、進口應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算
第三節(jié) 消費稅的會計處理
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第四章 出口貨物退（免）稅及會計處理
第一節(jié) 出口貨物退（免）稅概述
第二節(jié) 出口貨物退（免）稅的計算
第三節(jié) 出口貨物退（免）稅的會計處理
一、生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”增值稅的會計處理
二、外貿(mào)企業(yè)出口貨物免、退增值稅的核算
三、出口貨物退、免消費稅的會計處理
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第五章 營業(yè)稅法及會計處理
第一節(jié) 營業(yè)稅法概述
一、營業(yè)稅的概念與特點
二、納稅義務(wù)人
三、營業(yè)稅的征稅范圍
四、稅目和稅率
五、計稅依據(jù)的確定
六、特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
七、稅收優(yōu)惠
八、營業(yè)稅征管與納稅申報
第二節(jié) 應(yīng)納稅額的計算與會計處理
一、會計科目的設(shè)置
二、營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算與會計處理
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第六章 流轉(zhuǎn)稅附加及其會計處理
第一節(jié) 流轉(zhuǎn)稅附加概述
一、流轉(zhuǎn)稅附加的概念及特點
二、流轉(zhuǎn)稅附加的納稅義務(wù)人、征收范圍和征收率
三、流轉(zhuǎn)稅附加的優(yōu)惠
四、流轉(zhuǎn)稅附加的征收管理與納稅申報
第二節(jié) 流轉(zhuǎn)稅附加的會計處理
一、流轉(zhuǎn)稅附加的計算
二、城市維護建設(shè)稅及教育費附加的會計處理
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第七章 關(guān)稅法及會計處理
第一節(jié) 關(guān)稅法概述
一、關(guān)稅及其特點
二、關(guān)稅的征稅對象與納稅義務(wù)人
三、進出口稅則、稅目和稅率
四、原產(chǎn)地的規(guī)定
五、關(guān)稅的減免
六、關(guān)稅的納稅地點和納稅期限
第二節(jié) 關(guān)稅完稅價格與應(yīng)納稅額的計算
一、關(guān)稅完稅價格
二、應(yīng)納稅額的計算
第三節(jié) 關(guān)稅的會計處理
一、會計科目的設(shè)置
二、外貿(mào)企業(yè)關(guān)稅的會計處理及舉例
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第八章 資源稅法及會計處理
第一節(jié) 資源稅法概述
一、資源稅的特點
二、納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
三、資源稅的征稅范圍、稅目與稅額
四、課稅數(shù)量
五、稅收優(yōu)惠
六、應(yīng)納稅額的計算
七、稅收征管與納稅申報
第二節(jié) 資源稅的會計處理
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第九章 土地增值稅法及會計處理
第一節(jié) 土地增值稅概述
一、土地增值稅的納稅人及征稅范圍
二、稅率
三、應(yīng)稅收入和扣除項目的確定
四、稅收優(yōu)惠
五、土地增值稅應(yīng)納稅額的計算
六、土地增值稅的征管
第二節(jié) 土地增值稅的會計處理
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第十章 印花稅法及會計處理
第一節(jié) 印花稅法概述
第二節(jié) 印花稅的會計處理
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第十一章 其他稅種及會計處理
第一節(jié) 車船稅法及會計處理
一、車船稅法概述
二、車船稅的會計處理
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法及會計處理
一、城鎮(zhèn)土地使用稅法概述
二、應(yīng)納稅額計算
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的會計處理
第三節(jié) 房產(chǎn)稅法及會計處理
一、房產(chǎn)稅的有關(guān)法律規(guī)定
二、房產(chǎn)稅的會計處理與納稅申報
第四節(jié) 契稅法及會計處理
一、契稅概述
二、契稅的會計處理
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第十二章 企業(yè)所得稅法及會計處理
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法概述
一、企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人、征稅對象及稅率
二、居民企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計算
三、非居民企業(yè)應(yīng)納稅所得額的確定
四、資產(chǎn)的稅務(wù)處理
五、虧損的彌補
六、納稅特別調(diào)整
七、應(yīng)納稅額的計算
八、己納稅款的扣除
九、企業(yè)所得稅優(yōu)惠
十、稅源扣繳
第二節(jié) 企業(yè)所得稅征管與納稅申報
一、企業(yè)所得稅征管
二、查賬征收所得稅的納稅申報
三、核定征收所得稅的納稅申報
第三節(jié) 所得稅的會計處理
一、所得稅會計核算的一般程序
二、資產(chǎn)、負債的計稅基礎(chǔ)
三、暫時性差異
四、遞延所得稅負債與遞延所得稅資產(chǎn)的確認
五、所得稅費用的核算
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第十三章 個人所得稅法及會計處理
第一節(jié) 個人所得稅法概述
一、個人所得稅的概念與特點
二、個人所得稅的納稅義務(wù)人
三、應(yīng)稅所得的范圍
四、稅率
五、應(yīng)納稅所得額的確定
六、個人所得稅優(yōu)惠
第二節(jié) 應(yīng)納稅額的計算
一、工資、薪金所得應(yīng)納稅額的計算
二、個體工商戶、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算
三、對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算
四、勞務(wù)報酬所得應(yīng)納稅額的計算
五、稿酬所得應(yīng)納稅額的計算
六、特許權(quán)使用費所得應(yīng)納稅額的計算
七、利息、股息、紅利所得應(yīng)納稅額的計算
八、財產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計算
九、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計算
十、偶然所得應(yīng)納稅額的計算
十一、其他所得應(yīng)納稅額的計算
十二、特殊情況應(yīng)納稅額的計算
第三節(jié) 個人所得稅的征管
一、源泉扣繳
二、自行申報納稅
第四節(jié) 個人所得稅的會計處理
一、會計科目的設(shè)置
二、支付工資、薪金代扣代繳個人所得稅的會計處理
三、承包、承租經(jīng)營所得個人所得稅的會計處理
四、支付其他所得代扣代繳個人所得稅的會計處理
五、代扣個人儲蓄存款利息所得稅的會計處理
六、向股東支付股利代扣代繳所得稅
七、個體工商戶、個人獨資企業(yè)及合伙企業(yè)個人所得稅的會計處理
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主要參考文獻