序
前言
第一章　企業(yè)納稅基礎(chǔ)
第一節(jié)　稅收概述
一、稅收的意義
二、稅收制度
三、稅收分類
第二節(jié)　納稅人的權(quán)利和義務(wù)
一、納稅人的權(quán)利
二、納稅人的義務(wù)
第三節(jié)　稅務(wù)登記
一、稅務(wù)登記的概念
二、設(shè)立稅務(wù)登記
三、變更稅務(wù)登記
四、注銷稅務(wù)登記
五、停業(yè)稅務(wù)登記
六、復(fù)業(yè)稅務(wù)登記
七、重新稅務(wù)登記
八、稅務(wù)登記驗(yàn)證、換證
九、稅務(wù)登記證管理與違法處理
第四節(jié)　賬簿、憑證管理
一、設(shè)置賬簿的范圍
二、對納稅人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其處理辦法的管理
三、賬簿、憑證的保存和管理
四、發(fā)票管理
第五節(jié)　納稅申報(bào)與稅款征收
一、納稅申報(bào)
二、稅款征收
三、稅務(wù)檢查
第六節(jié)　稅收的法律責(zé)任與法律救濟(jì)
一、稅收的行政責(zé)任
二、稅收的刑事責(zé)任
三、稅收的法律救濟(jì)
第二章　增值稅
第一節(jié)　增值稅基礎(chǔ)知識(shí)
一、增值稅的概念
二、增值稅的征收范圍
三、增值稅的納稅人
四、增值稅的稅率
五、增值稅的減免
六、增值稅專用發(fā)票管理
第二節(jié)　增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、增值稅一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、進(jìn)口貨物應(yīng)納增值稅稅額的計(jì)算
第三節(jié)　增值稅的申報(bào)與繳納
一、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
二、納稅期限
三、納稅地點(diǎn)
四、增值稅一般納稅人的申報(bào)與繳納
五、增值稅小規(guī)模納稅人的申報(bào)與繳納
六、增值稅稅收繳款書的填寫
第三章　消費(fèi)稅
第一節(jié)　消費(fèi)稅的基本知識(shí)
一、消費(fèi)稅的概念
二、消費(fèi)稅的征收范圍、稅目
三、消費(fèi)稅的納稅人
四、消費(fèi)稅的稅率
五、消費(fèi)稅的減免
第二節(jié)　消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、從量定額計(jì)稅方法
二、從價(jià)定率計(jì)稅方法
三、從量定額和從價(jià)定率相結(jié)合的復(fù)合計(jì)稅方法
第三節(jié)　消費(fèi)稅的申報(bào)與繳納
一、消費(fèi)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
二、消費(fèi)稅的納稅期限
三、消費(fèi)稅的納稅地點(diǎn)
四、消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的填寫
第四章　營業(yè)稅
第一節(jié)　營業(yè)稅基本知識(shí)
一、營業(yè)稅的概念
二、營業(yè)稅的納稅人及扣繳義務(wù)人
三、營業(yè)稅的稅目、稅率
四、營業(yè)稅的減免
第二節(jié)　營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、營業(yè)稅的征稅對象
二、營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
第三節(jié)　營業(yè)稅的申報(bào)與繳納
一、營業(yè)稅的納稅地點(diǎn)和納稅期限
二、營業(yè)稅納稅申報(bào)應(yīng)報(bào)送的資料及填寫說明
第五章　城市維護(hù)建設(shè)稅
第一節(jié)　城市維護(hù)建設(shè)稅
一、城市維護(hù)建設(shè)稅的概念
二、城市維護(hù)建設(shè)稅的基本內(nèi)容
三、城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)算
四、城市維護(hù)建設(shè)稅的申報(bào)與繳納
第二節(jié)　教育費(fèi)附加
一、教育費(fèi)附加的概念
二、教育費(fèi)附加的基本內(nèi)容
三、教育費(fèi)附加的計(jì)算
四、教育費(fèi)附加的申報(bào)與繳納
第六章　企業(yè)所得稅
第一節(jié)　企業(yè)所得稅基本知識(shí)
一、企業(yè)所得稅的概念
二、企業(yè)所得稅的納稅主體
三、企業(yè)所得稅的征稅對象
四、企業(yè)所得稅的稅率
五、應(yīng)納稅所得額的確定
六、應(yīng)納所得稅稅額的計(jì)算
第二節(jié)　企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
一、國債利息收入、權(quán)益性投資收益和非營利組織收入的優(yōu)惠
二、農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目優(yōu)惠
三、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)優(yōu)惠
四、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得優(yōu)惠
五、小型微利企業(yè)優(yōu)惠
六、高新技術(shù)優(yōu)惠
七、民族自治地方優(yōu)惠
八、安置特殊人員就業(yè)優(yōu)惠
九、環(huán)境保護(hù)、資源再利用的優(yōu)惠
十、企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用的優(yōu)惠
十一、創(chuàng)業(yè)投資優(yōu)惠
十二、固定資產(chǎn)的加速折舊
十三、關(guān)于鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策
十四、關(guān)于鼓勵(lì)證券投資基金發(fā)展的優(yōu)惠政策
十五、非居民企業(yè)
第三節(jié)　企業(yè)所得稅預(yù)繳的納稅申報(bào)
一、企業(yè)所得稅的征管與繳納
二、查賬征收企業(yè)預(yù)繳納稅申報(bào)表的填報(bào)
三、核定征收企業(yè)預(yù)繳納稅申報(bào)表的填報(bào)
第四節(jié)　企業(yè)所得稅年度申報(bào)與繳納
一、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的格式和填寫方法
二、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表附表的格式和填寫方法
三、稅收繳款書的填寫方法
第七章　個(gè)人所得稅
第一節(jié)　個(gè)人所得稅基本知識(shí)
一、個(gè)人所得稅的概念
二、個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人
三、個(gè)人所得稅的征稅范圍
四、個(gè)人所得稅的稅率、計(jì)稅依據(jù)
五、個(gè)人所得稅的減免
第二節(jié)　個(gè)人所得稅的計(jì)算
一、工資、薪金所得的計(jì)稅方法
二、個(gè)體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得的計(jì)稅方法
三、對企事業(yè)單位承包、承租經(jīng)營所得的計(jì)稅方法
四、勞務(wù)報(bào)酬所得的計(jì)稅方法
五、稿酬所得的計(jì)稅方法
六、特許使用費(fèi)、財(cái)產(chǎn)租賃所得的計(jì)稅方法
七、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得的計(jì)稅方法
八、利息、股息、紅利、偶然所得的計(jì)稅方法
第三節(jié)　個(gè)人所得稅的申報(bào)與繳納
一、個(gè)人所得稅的繳納辦法
二、扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表
三、個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)表的填寫
四、個(gè)人所得稅稅收繳款書的填寫
第八章　資源稅類
第一節(jié)　資源稅
一、資源稅的概念
二、資源稅的基本內(nèi)容
三、資源稅的納稅申報(bào)
第二節(jié)　城鎮(zhèn)土地使用稅
一、城鎮(zhèn)土地使用稅的概念
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的基本內(nèi)容
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅申報(bào)
第三節(jié)　耕地占用稅
一、耕地占用稅的概念
二、耕地占用稅的基本內(nèi)容
第四節(jié)　土地增值稅
一、土地增值稅的概念
二、土地增值稅的基本內(nèi)容
第九章　財(cái)產(chǎn)稅類
第一節(jié)　房產(chǎn)稅
一、房產(chǎn)稅的概念
二、納稅人和征稅范圍
三、計(jì)稅依據(jù)與稅率
四、稅額計(jì)算
五、減免規(guī)定
六、稅款繳納
第二節(jié)　契稅
一、契稅的概念
二、納稅人和征稅范圍
三、計(jì)稅依據(jù)與稅率
四、稅額計(jì)算
五、減免規(guī)定
六、稅款繳納
第三節(jié)　車船稅
一、車船稅的概念
二、納稅人和征稅范圍
三、計(jì)稅依據(jù)與稅率
四、稅額計(jì)算
五、減免規(guī)定
六、稅款繳納
第十章　行為稅類
第一節(jié)　印花稅
一、印花稅的概念
二、印花稅的基本內(nèi)容
三、印花稅的計(jì)算
四、印花稅的申報(bào)與繳納
第二節(jié)　車輛購置稅
一、車輛購置稅的概念
二、車輛購置稅的基本內(nèi)容
三、車輛購置稅的計(jì)算
四、車輛購置稅的申報(bào)與繳納
參考文獻(xiàn)