會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)、ERP基礎(chǔ)與審計(jì)（配光盤）（審計(jì)署計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)培訓(xùn)系列教材）
定 價(jià)：55 元
- 作者：張莉、李湘蓉、梁力軍、彭濤
- 出版時(shí)間：2016/6/30
- ISBN：9787302437512
- 出 版 社：清華大學(xué)出版社
- 中圖法分類：F232
- 頁(yè)碼：367
- 紙張：膠版紙
- 版次：1
- 開本：16K
為了更好地推進(jìn)數(shù)字化審計(jì)模式，提高審計(jì)效率，本書在介紹會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與ERP基本概念、核心業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上，將審計(jì)人員如何根據(jù)審計(jì)目標(biāo)、利用電子數(shù)據(jù)開展審計(jì)工作作為學(xué)習(xí)目標(biāo)。本書以工業(yè)企業(yè)為例，介紹了會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)及ERP中與財(cái)務(wù)工作密切聯(lián)系的業(yè)務(wù)流、數(shù)據(jù)流、電子數(shù)據(jù)存儲(chǔ)模式等內(nèi)容；重點(diǎn)闡述了利用SQL、Excel開展審計(jì)數(shù)據(jù)分析的方法；結(jié)合審計(jì)實(shí)例介紹了審前調(diào)查階段、審計(jì)實(shí)施階段審計(jì)人員如何利用電子數(shù)據(jù)開展審計(jì)數(shù)據(jù)分析的思路和方法。本書適合審計(jì)行業(yè)人員進(jìn)行計(jì)算機(jī)中級(jí)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)之用，也適合會(huì)計(jì)、審計(jì)專業(yè)本科、研究生用作計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的教材或參考書。所附光盤為用友ERP教學(xué)軟件安裝盤，供讀者上機(jī)練習(xí)。
本書是審計(jì)署計(jì)算機(jī)審計(jì)中級(jí)培訓(xùn)教材，適合審計(jì)行業(yè)人員進(jìn)行計(jì)算機(jī)中級(jí)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)之用，也適合會(huì)計(jì)、審計(jì)專業(yè)本科、研究生作為計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的教材或參考書使用。隨書附有用友ERP教學(xué)軟件安裝盤，供讀者上機(jī)練習(xí)。
第1章會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述1
1.1信息社會(huì)與大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)1
1.1.1信息技術(shù)與信息化1
1.1.2大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)5
1.2會(huì)計(jì)信息與企業(yè)信息化的理解5
1.2.1數(shù)據(jù)與信息的認(rèn)知5
1.2.2會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)信息8
1.2.3企業(yè)管理與經(jīng)營(yíng)信息化11
1.3信息系統(tǒng)及IT管理規(guī)范13
1.3.1信息系統(tǒng)概述14
1.3.2管理信息系統(tǒng)18
1.3.3IT治理與IT審計(jì)24
1.4會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)及其應(yīng)用28
1.4.1會(huì)計(jì)信息化的發(fā)展28
1.4.2會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的內(nèi)涵與構(gòu)成29
1.4.3會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)32
1.4.4會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展與趨勢(shì)34
1.5本章小結(jié)38
思考題39第2章企業(yè)資源計(jì)劃40
2.1ERP的起源與發(fā)展40
2.2ERP與會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的關(guān)系41
2.2.1ERP與會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的區(qū)別41
2.2.2ERP的運(yùn)用是對(duì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的深化與革新41
2.3ERP的主要功能模塊42
2.3.1財(cái)務(wù)管理43
2.3.2供應(yīng)鏈管理44
2.3.3人力資源管理45
2.4ERP的現(xiàn)狀及未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)45
2.4.1管理理念與技術(shù)的發(fā)展趨勢(shì)46
2.4.2ERP產(chǎn)品的發(fā)展趨勢(shì)46
2.5ERP產(chǎn)品簡(jiǎn)介47
2.5.1用友47
2.5.2SAP48
2.6ERP對(duì)審計(jì)工作的影響50
2.6.1ERP對(duì)審計(jì)工作的積極影響50
2.6.2ERP給審計(jì)工作帶來(lái)的挑戰(zhàn)50
2.7本章小結(jié)51
思考題51第3章總賬與報(bào)表系統(tǒng)52
3.1用友系統(tǒng)間關(guān)系簡(jiǎn)介52
3.2系統(tǒng)管理53
3.2.1系統(tǒng)管理的啟動(dòng)53
3.2.2設(shè)置操作員53
3.2.3建立賬套54
3.2.4設(shè)置操作員權(quán)限57
3.2.5系統(tǒng)管理的其他常用功能58
3.3基礎(chǔ)設(shè)置58
3.4總賬系統(tǒng)60
3.4.1總賬初始設(shè)置61
3.4.2總賬日常業(yè)務(wù)69
3.4.3出納管理與賬證查詢75
3.4.4總賬期末處理79
3.5UFO報(bào)表管理系統(tǒng)82
3.5.1概述82
3.5.2報(bào)表格式定義83
3.5.3報(bào)表公式定義83
3.5.4報(bào)表數(shù)據(jù)處理86
3.5.5報(bào)表輸出管理88
3.6本章小結(jié)89
思考題89第4章銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)90
4.1銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)概述90
4.1.1銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)的主要活動(dòng)90
4.1.2銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)涉及的主要憑證與會(huì)計(jì)記錄91
4.1.3銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)的業(yè)務(wù)流程91
4.1.4銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)的操作流程92
4.2銷售管理系統(tǒng)93
4.2.1銷售管理系統(tǒng)概述93
4.2.2銷售管理系統(tǒng)的初始設(shè)置94
4.2.3銷售日常業(yè)務(wù)96
4.2.4銷售賬表管理101
4.2.5銷售期末處理102
4.3庫(kù)存管理系統(tǒng)102
4.3.1庫(kù)存管理系統(tǒng)概述102
4.3.2庫(kù)存管理系統(tǒng)的初始設(shè)置103
4.3.3庫(kù)存日常業(yè)務(wù)105
4.3.4庫(kù)存賬表管理109
4.3.5庫(kù)存期末處理110
4.4存貨核算系統(tǒng)110
4.4.1存貨核算系統(tǒng)概述110
4.4.2存貨核算系統(tǒng)的初始設(shè)置111
4.4.3存貨日常業(yè)務(wù)114
4.4.4存貨賬表管理120
4.4.5存貨期末處理120
4.5應(yīng)收款管理系統(tǒng)123
4.5.1應(yīng)收款管理系統(tǒng)概述124
4.5.2應(yīng)收款管理系統(tǒng)的初始設(shè)置124
4.5.3應(yīng)收款日常業(yè)務(wù)130
4.5.4應(yīng)收款統(tǒng)計(jì)分析139
4.5.5應(yīng)收款期末處理141
4.6本章小結(jié)142
思考題142第5章采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)143
5.1采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)概述143
5.1.1采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)的主要活動(dòng)143
5.1.2采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)涉及的主要憑證與會(huì)計(jì)記錄143
5.1.3采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)的業(yè)務(wù)流程144
5.1.4采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)循環(huán)的操作流程144
5.2采購(gòu)管理系統(tǒng)146
5.2.1采購(gòu)管理系統(tǒng)概述146
5.2.2采購(gòu)管理系統(tǒng)的初始設(shè)置146
5.2.3采購(gòu)日常業(yè)務(wù)149
5.2.4采購(gòu)賬表管理156
5.2.5采購(gòu)期末處理156
5.3庫(kù)存管理系統(tǒng)157
5.3.1采購(gòu)入庫(kù)業(yè)務(wù)157
5.3.2產(chǎn)成品入庫(kù)業(yè)務(wù)158
5.3.3其他入庫(kù)業(yè)務(wù)159
5.4存貨核算系統(tǒng)159
5.4.1普通入庫(kù)業(yè)務(wù)159
5.4.2暫估入庫(kù)業(yè)務(wù)159
5.5應(yīng)付款管理系統(tǒng)161
5.5.1應(yīng)付款管理系統(tǒng)概述161
5.5.2應(yīng)付款管理系統(tǒng)的初始設(shè)置161
5.5.3應(yīng)付款日常業(yè)務(wù)166
5.5.4應(yīng)付款統(tǒng)計(jì)分析174
5.5.5應(yīng)付款期末處理176
5.6本章小結(jié)176
練習(xí)題177第6章固定資產(chǎn)與工資系統(tǒng)178
6.1固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)178
6.1.1系統(tǒng)概述178
6.1.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理182
6.1.3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的期末處理197
6.2工資管理系統(tǒng)200
6.2.1系統(tǒng)概述200
6.2.2工資管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理203
6.2.3工資管理系統(tǒng)的期末處理217
6.3本章小結(jié)218
練習(xí)題219第7章審計(jì)準(zhǔn)備220
7.1審計(jì)模式概述220
7.1.1賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)模式220
7.1.2制度基礎(chǔ)審計(jì)模式221
7.1.3風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式221
7.1.4數(shù)字化審計(jì)模式223
7.2審計(jì)流程概述224
7.2.1注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)流程224
7.2.2政府審計(jì)流程224
7.3審前調(diào)查225
7.3.1審前調(diào)查的目的與意義225
7.3.2審前調(diào)查的內(nèi)容226
7.3.3審前調(diào)查的方法230
7.4電子數(shù)據(jù)采集232
7.4.1國(guó)標(biāo)采集232
7.4.2數(shù)據(jù)庫(kù)采集233
7.4.3文本采集234
7.4.4模板采集235
7.4.5AO軟件采集235
7.4.6前臺(tái)查詢并保存236
7.4.7其他審計(jì)工具軟件采集236
7.5信息系統(tǒng)審計(jì)測(cè)試236
7.5.1信息系統(tǒng)測(cè)試目標(biāo)237
7.5.2控制測(cè)試內(nèi)容及底稿設(shè)計(jì)237
7.5.3控制數(shù)據(jù)測(cè)試方法242
7.5.4控制測(cè)試步驟244
7.6本章小結(jié)245
思考題246第8章電子數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)分析247
8.1會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)247
8.1.1會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)傳遞248
8.1.2會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)存儲(chǔ)模式249
8.1.3會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)規(guī)則250
8.2總賬子系統(tǒng)252
8.2.1會(huì)計(jì)核算組織程序253
8.2.2總賬子系統(tǒng)的賬務(wù)處理流程255
8.2.3科目代碼表256
8.2.4憑證表263
8.2.5余額表269
8.2.6其他賬表272
8.3應(yīng)收應(yīng)付子系統(tǒng)273
8.3.1業(yè)務(wù)循環(huán)及數(shù)據(jù)流程274
8.3.2數(shù)據(jù)表274
8.4固定資產(chǎn)子系統(tǒng)277
8.4.1業(yè)務(wù)循環(huán)及數(shù)據(jù)流程277
8.4.2數(shù)據(jù)表279
8.5薪資管理子系統(tǒng)281
8.5.1業(yè)務(wù)循環(huán)及數(shù)據(jù)流程281
8.5.2數(shù)據(jù)表283
8.6供應(yīng)鏈管理子系統(tǒng)284
8.6.1業(yè)務(wù)循環(huán)及數(shù)據(jù)流程285
8.6.2數(shù)據(jù)表289
8.7SAP業(yè)務(wù)流程及關(guān)鍵表結(jié)構(gòu)分析297
8.7.1總賬業(yè)務(wù)流程297
8.7.2系統(tǒng)權(quán)限管理300
8.7.3銷售業(yè)務(wù)控制300
8.7.4采購(gòu)業(yè)務(wù)控制301
8.7.5關(guān)鍵表結(jié)構(gòu)分析302
8.8本章小結(jié)307
練習(xí)題307第9章數(shù)據(jù)分析方法309
9.1篩選310
9.1.1基于TransactSQL的篩選查詢310
9.1.2基于Excel的篩選查詢311
9.2排序312
9.2.1基于TransactSQL的排序312
9.2.2基于Excel的排序313
9.3統(tǒng)計(jì)314
9.3.1基于TransactSQL的統(tǒng)計(jì)314
9.3.2基于Excel的統(tǒng)計(jì)分析315
9.4業(yè)務(wù)連續(xù)性316
9.4.1基于TransactSQL的連續(xù)性檢查316
9.4.2基于Excel的連續(xù)性檢查317
9.5賬齡分析318
9.5.1基于TransactSQL的賬齡分析318
9.5.2基于Excel的時(shí)間間隔318
9.6表達(dá)式與計(jì)算319
9.6.1基于TransactSQL的表達(dá)式與計(jì)算319
9.6.2基于Excel的表達(dá)式與計(jì)算320
9.7分組320
9.7.1基于TransactSQL的分組查詢321
9.7.2基于Excel的分級(jí)與分類321
9.8分層323
9.8.1基于TransactSQL的分層323
9.8.2基于Excel的分層325
9.9連接對(duì)比325
9.9.1基于TransactSQL的連接查詢326
9.9.2基于Excel的數(shù)據(jù)查找與連接328
9.10比率分析330
9.10.1基于TransactSQL的比率分析330
9.10.2基于Excel的比率分析330
9.11數(shù)字分析330
9.11.1基于TransactSQL的數(shù)字分析331
9.11.2基于Excel的數(shù)字分析332
9.12班福法則333
9.13本章小結(jié)334
練習(xí)題334第10章審計(jì)實(shí)施與案例分析336
10.1審計(jì)認(rèn)定336
10.2基于會(huì)計(jì)報(bào)表的總體分析338
10.3控制測(cè)試342
10.3.1存在或發(fā)生的控制測(cè)試344
10.3.2完整性控制測(cè)試345
10.3.3計(jì)價(jià)、分?jǐn)偂?zhǔn)確性控制測(cè)試346
10.3.4分類測(cè)試346
10.3.5截止測(cè)試347
10.3.6列報(bào)控制測(cè)試347
10.4實(shí)質(zhì)性測(cè)試348
10.4.1存在或發(fā)生的實(shí)質(zhì)性測(cè)試349
10.4.2完整性的實(shí)質(zhì)性測(cè)試351
10.4.3準(zhǔn)確性、計(jì)價(jià)與分?jǐn)偟膶?shí)質(zhì)性測(cè)試351
10.4.4截止測(cè)試353
10.5基于SAP報(bào)表的審計(jì)分析354
10.5.1SAP報(bào)表追溯查詢分析354
10.5.2費(fèi)用資本化審計(jì)案例355
10.6本章小結(jié)356
練習(xí)題356附錄會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)實(shí)驗(yàn)357
一、 企業(yè)基本資料357
二、 企業(yè)日常業(yè)務(wù)363
三、 期末處理363
四、 編制報(bào)表364參考文獻(xiàn)365
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