第一部分 實驗準備與月初業(yè)務
第1章 實驗環(huán)境搭建 3
1.1 VirtualBox虛擬機軟件 3
1.2 導入虛擬電腦 4
1.3 設置虛擬電腦 6
第2章 企業(yè)賬套創(chuàng)建與管理 9
2.1 案例企業(yè)情況簡介 10
2.1.1 基本情況 10
2.1.2 企業(yè)會計制度 10
2.1.3 操作員及權限 12
2.2 建賬流程 13
2.2.1 添加操作員 14
2.2.2 建立案例企業(yè)賬套 15
2.2.3 設置操作員權限 17
2.2.4 修改賬套信息 19
2.2.5 賬套備份 19
第3章 企業(yè)基礎檔案設置 23
3.1 部門與人員檔案設置 24
3.2 地區(qū)分類及供應商、客戶檔案設置 27
3.3 開戶銀行及付款方式設置 31
3.4 存貨與倉庫檔案設置 32
3.5 結(jié)算方式及憑證類別設置 36
3.6 收發(fā)類別設置 37
3.7 采購和銷售類型設置 37
3.8 費用項目設置 38
3.9 發(fā)運方式和外幣設置 39
3.10 項目目錄設置 40
3.11 會計科目及期初余額設置 41
3.11.1 編輯與新增會計科目 44
3.11.2 設置科目的項目目錄 45
3.11.3 指定科目 45
3.11.4 編輯賬戶期初余額 46
第4章 子系統(tǒng)的期初設置 49
4.1 采購管理與應付款管理 50
4.1.1 參數(shù)設置與核算規(guī)則設置 50
4.1.2 單據(jù)編號設置 53
4.1.3 期初數(shù)據(jù)錄入與記賬 54
4.1.4 供應商存貨調(diào)價表 56
4.2 銷售管理與應收款管理 56
4.2.1 參數(shù)設置與核算規(guī)則設置 56
4.2.2 單據(jù)設置 60
4.2.3 期初數(shù)據(jù)錄入 61
4.2.4 銷售存貨調(diào)價單 62
4.3 庫存管理與存貨核算管理 63
4.3.1 參數(shù)設置 63
4.3.2 期初數(shù)據(jù)錄入與記賬 66
4.4 固定資產(chǎn)管理 68
4.4.1 系統(tǒng)參數(shù)與折舊科目設置 68
4.4.2 類別與增減方式設置 70
4.4.3 固定資產(chǎn)原始卡片錄入 72
4.5 薪資管理 74
4.5.1 參數(shù)設置 74
4.5.2 工資類別主管設置 74
4.5.3 人員檔案設置 75
4.5.4 工資項目設置 76
4.5.5 工資的代發(fā)代扣設置 78
4.5.6 期初工資數(shù)據(jù)錄入 80
4.6 總賬管理 81
4.6.1 參數(shù)與核算規(guī)則設置 81
4.6.2 期初余額引入與對賬 82
第5章 總賬月初業(yè)務 85
5.1 計算并繳納上一季度和上月代扣代繳的稅費 86
5.1.1 業(yè)務概述與分析 86
5.1.2 虛擬業(yè)務場景 86
5.1.3 預備知識 87
5.1.4 操作指導 88
5.2 計算并繳納社會保險費和住房公積金 91
5.2.1 業(yè)務概述與分析 91
5.2.2 虛擬業(yè)務場景 92
5.2.3 預備知識 92
5.2.4 操作步驟 93
5.3 預支差旅費 98
5.3.1 業(yè)務概述與分析 98
5.3.2 虛擬業(yè)務場景 98
5.3.3 操作步驟 99
第二部分 供應鏈
第6章 采購業(yè)務 103
6.1 請購與采購 104
6.1.1 業(yè)務概述與分析 104
6.1.2 虛擬業(yè)務場景 104
6.1.3 操作步驟 105
6.2 有報價降價和定金的采購訂貨 107
6.2.1 業(yè)務概述與分析 107
6.2.2 虛擬業(yè)務場景 107
6.2.3 操作指導 109
6.3 有代墊運費的采購業(yè)務 112
6.3.1 業(yè)務概述與分析 112
6.3.2 虛擬業(yè)務場景 113
6.3.3 操作指導 114
6.4 采購到貨與采購發(fā)票現(xiàn)付處理 122
6.4.1 業(yè)務概述與分析 122
6.4.2 虛擬業(yè)務場景 122
6.4.3 操作指導 123
6.5 采購暫估結(jié)算業(yè)務 128
6.5.1 業(yè)務概述與分析 129
6.5.2 虛擬業(yè)務場景 129
6.5.3 操作指導 130
6.6 到貨拒收業(yè)務 134
6.6.1 業(yè)務概述與分析 135
6.6.2 虛擬業(yè)務場景 135
6.6.3 操作指導 136
6.7 采購退貨業(yè)務 142
6.7.1 業(yè)務概述與分析 142
6.7.2 虛擬業(yè)務場景 143
6.7.3 操作指導 145
第7章 庫存存貨業(yè)務 155
7.1 領料出庫業(yè)務 155
7.1.1 業(yè)務概述與分析 156
7.1.2 虛擬業(yè)務場景 156
7.1.3 操作指導 156
7.2 產(chǎn)成品入庫業(yè)務 159
7.2.1 業(yè)務概述與分析 159
7.2.2 虛擬業(yè)務場景 159
7.2.3 操作指導 159
7.3 調(diào)撥業(yè)務 162
7.3.1 業(yè)務概述與分析 162
7.3.2 虛擬業(yè)務場景 162
7.3.3 操作指導 164
7.4 存貨盤點工作 169
7.4.1 業(yè)務概述與分析 170
7.4.2 虛擬業(yè)務場景 170
7.4.3 操作指導 171
7.5 盤盈盤虧賬務處理 175
7.5.1 業(yè)務概述與分析 175
7.5.2 虛擬業(yè)務場景 176
7.5.3 操作指導 176
第8章 銷售業(yè)務 181
8.1 先發(fā)貨后開票(分批發(fā)貨) 182
8.1.1 業(yè)務概述與分析 182
8.1.2 虛擬業(yè)務場景 183
8.1.3 操作指導 184
8.2 先發(fā)貨后開票(有預收款和代墊運費) 190
8.2.1 業(yè)務概述與分析 191
8.2.2 虛擬業(yè)務場景 191
8.2.3 操作指導 193
8.3 有報價和折扣的開票直接發(fā)貨 201
8.3.1 業(yè)務概述與分析 201
8.3.2 虛擬業(yè)務場景 202
8.3.3 操作指導 203
8.4 分期收款業(yè)務 209
8.4.1 業(yè)務概述與分析 209
8.4.2 虛擬業(yè)務場景 209
8.4.3 操作指導 211
8.5 委托代銷發(fā)貨業(yè)務 218
8.5.1 業(yè)務概述與分析 218
8.5.2 虛擬業(yè)務場景 218
8.5.3 操作指導 219
8.6 委托代銷結(jié)算業(yè)務 221
8.6.1 業(yè)務概述與分析 221
8.6.2 虛擬業(yè)務場景 222
8.6.3 操作指導 222
8.7 直運業(yè)務 226
8.7.1 業(yè)務概述與分析 226
8.7.2 虛擬業(yè)務場景 227
8.7.3 操作指導 228
8.8 零售日報業(yè)務 236
8.8.1 業(yè)務概述與分析 236
8.8.2 虛擬業(yè)務場景 236
8.8.3 操作指導 237
8.9 有現(xiàn)結(jié)的銷售退貨業(yè)務 243
8.9.1 業(yè)務概述與分析 244
8.9.2 虛擬業(yè)務場景 244
8.9.3 操作指導 245
第三部分 財務會計
第9章 應收業(yè)務 253
9.1 壞賬發(fā)生與收回 254
9.1.1 業(yè)務概述與分析 254
9.1.2 虛擬業(yè)務場景 254
9.1.3 操作指導 255
9.2 上月銷售的到款及核銷 258
9.2.1 業(yè)務概述與分析 258
9.2.2 虛擬業(yè)務場景 258
9.2.3 操作指導 259
9.3 預收沖應收 263
9.3.1 業(yè)務概述與分析 264
9.3.2 操作指導 264
9.4 本月銷售的到款及核銷 265
9.4.1 業(yè)務概述與分析 265
9.4.2 虛擬業(yè)務場景 265
9.4.3 操作指導 266
9.5 現(xiàn)金折扣處理 274
9.5.1 業(yè)務概述與分析 274
9.5.2 虛擬業(yè)務場景 274
9.5.3 操作指導 275
9.6 計提壞賬準備金 276
9.6.1 業(yè)務概述 277
9.6.2 操作指導 277
第10章 應付業(yè)務 279
10.1 上月采購的付款及核銷 280
10.1.1 業(yè)務概述與分析 280
10.1.2 虛擬業(yè)務場景 280
10.1.3 操作指導 281
10.2 預付沖應付 285
10.2.1 業(yè)務概述與分析 286
10.2.2 虛擬業(yè)務場景 286
10.2.3 操作指導 286
10.3 本月采購的付款及核銷 287
10.3.1 業(yè)務概述與分析 287
10.3.2 虛擬業(yè)務場景 287
10.3.3 操作指導 288
第11章 薪資業(yè)務 297
11.1 新員工的薪資處理 297
11.1.1 業(yè)務概述與分析 297
11.1.2 操作指導 298
11.2 工資數(shù)據(jù)變動與計算工資 299
11.2.1 業(yè)務概述與分析 299
11.2.2 操作指導 300
11.3 工資分攤設置和計提工資總額 302
11.3.1 業(yè)務概述與分析 302
11.3.2 操作指導 303
11.4 計提單位承擔的五險一金 305
11.4.1 業(yè)務概述與分析 305
11.4.2 操作指導 305
11.5 計提工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 308
11.5.1 業(yè)務概述與分析 308
11.5.2 操作指導 309
11.6 結(jié)轉(zhuǎn)代扣個人三險一金和所得稅 312
11.6.1 業(yè)務概述與分析 312
11.6.2 虛擬業(yè)務場景 313
11.6.3 操作指導 314
11.7 委托銀行代發(fā)工資 319
11.7.1 業(yè)務概述與分析 319
11.7.2 虛擬業(yè)務場景 319
11.7.3 操作指導 320
11.8 查詢并輸出工資信息 327
11.8.1 業(yè)務概述與分析 327
11.8.2 操作指導 327
第12章 固定資產(chǎn)業(yè)務 329
12.1 購置固定資產(chǎn)業(yè)務 330
12.1.1 業(yè)務概述與分析 330
12.1.2 虛擬業(yè)務場景 330
12.1.3 操作指導 331
12.2 固定資產(chǎn)調(diào)配業(yè)務 333
12.2.1 業(yè)務概述與分析 333
12.2.2 操作指導 333
12.3 計提本月固定資產(chǎn)折舊 334
12.3.1 業(yè)務概述與分析 334
12.3.2 操作指南 334
12.4 固定資產(chǎn)報廢處理 335
12.4.1 業(yè)務概述與分析 335
12.4.2 虛擬業(yè)務場景 336
12.4.3 操作指導 336
第13章 總賬月末業(yè)務 341
13.1 報銷差旅費 341
13.1.1 業(yè)務概述與分析 341
13.1.2 虛擬業(yè)務場景 342
13.1.3 操作指導 343
13.2 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 347
13.2.1 業(yè)務概述與分析 347
13.2.2 虛擬業(yè)務場景 347
13.2.3 操作指導 348
13.3 計算并結(jié)轉(zhuǎn)城市維護建設稅及教育費附加費 352
13.3.1 業(yè)務概述與分析 353
13.3.2 操作指導 353
13.4 期間損益結(jié)轉(zhuǎn)處理 355
13.4.1 業(yè)務概述與分析 355
13.4.2 操作指導 355
13.5 計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月企業(yè)所得稅 357
13.5.1 業(yè)務概述與分析 357
13.5.2 虛擬業(yè)務場景 358
13.5.3 操作指導 358
13.6 銀行對賬處理 362
13.6.1 業(yè)務概述與分析 362
13.6.2 操作指導 363
第四部分 月末處理與報表
第14章 企業(yè)業(yè)務活動月末處理 369
14.1 各業(yè)務模塊的月末處理 370
14.1.1 業(yè)務概述與分析 370
14.1.2 操作指導 370
14.2 各財務模塊的月末處理 375
14.2.1 業(yè)務概述與分析 375
14.2.2 操作指導 375
第15章 企業(yè)會計報表編制 381
15.1 利用UFO報表模板制作
資產(chǎn)負債表 382
15.1.1 業(yè)務概述與分析 382
15.1.2 操作指導 382
15.2 利用UFO報表模板制作利潤表 386
15.2.1 業(yè)務概述與分析 386
15.2.2 操作指導 386
15.3 利用自定義報表功能編制企業(yè)財務指標分析表 388
15.3.1 業(yè)務概述與分析 389
15.3.2 操作指導 390
參考文獻 395