目錄
第一章 稅收籌劃概論1
第一節(jié) 稅收籌劃的概念與特點(diǎn)1
第二節(jié) 稅收籌劃的由來(lái)與發(fā)展7
第三節(jié) 稅收籌劃的功能與意義13
第四節(jié) 稅收籌劃的原則與分類(lèi)17
綜合練習(xí)題22
第二章 稅收籌劃基本原理與技術(shù)23
第一節(jié) 稅收籌劃的基本原理23
第二節(jié) 稅收籌劃的基本技術(shù)31
綜合練習(xí)題41
第三章 稅收籌劃的基本方法43
第一節(jié) 稅基式稅收籌劃43
第二節(jié) 稅率式稅收籌劃55
第三節(jié) 稅額式稅收籌劃57
第四節(jié) 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁式稅收籌劃59
綜合練習(xí)題67
第四章 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)及其防范69
第一節(jié) 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的概念和類(lèi)型69
第二節(jié) 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的主要因素73
第三節(jié) 稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的基本防范對(duì)策82
第四節(jié) 稅收籌劃的內(nèi)部控制88
綜合練習(xí)題93
第五章 增值稅籌劃實(shí)務(wù)94
第一節(jié) 增值稅基本法規(guī)規(guī)定94
第二節(jié) 增值稅稅收優(yōu)惠政策100
第三節(jié) 增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算103
第四節(jié) 增值稅籌劃的基本方法113
綜合練習(xí)題127
第六章 消費(fèi)稅籌劃實(shí)務(wù)129
第一節(jié) 消費(fèi)稅基本法規(guī)規(guī)定129
第二節(jié) 消費(fèi)稅稅收優(yōu)惠與出口退稅132
第三節(jié) 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算135
第四節(jié) 消費(fèi)稅籌劃的基本方法145
綜合練習(xí)題149
第七章 關(guān)稅籌劃實(shí)務(wù)150
第一節(jié) 關(guān)稅基本法規(guī)規(guī)定150
第二節(jié) 關(guān)稅的稅收優(yōu)惠政策154
第三節(jié) 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算156
第四節(jié) 關(guān)稅籌劃的基本方法158
綜合練習(xí)題164
第八章 企業(yè)所得稅籌劃實(shí)務(wù)165
第一節(jié) 企業(yè)所得稅基本法規(guī)規(guī)定165
第二節(jié) 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策171
第三節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算176
第四節(jié) 企業(yè)所得稅籌劃的基本方法189
綜合練習(xí)題202
第九章 個(gè)人所得稅籌劃實(shí)務(wù)203
第一節(jié) 個(gè)人所得稅基本法規(guī)規(guī)定203
第二節(jié) 個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠政策210
第三節(jié) 個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算212
第四節(jié) 個(gè)人所得稅籌劃的基本方法226
綜合練習(xí)題235
第十章 土地與資源稅籌劃實(shí)務(wù)237
第一節(jié) 耕地占用稅籌劃實(shí)務(wù)237
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅籌劃實(shí)務(wù)241
第三節(jié) 土地增值稅籌劃實(shí)務(wù)246
第四節(jié) 資源稅籌劃實(shí)務(wù)255
綜合練習(xí)題261
第十一章 財(cái)產(chǎn)與行為稅籌劃實(shí)務(wù)263
第一節(jié) 房產(chǎn)稅籌劃實(shí)務(wù)263
第二節(jié) 契稅籌劃實(shí)務(wù)268
第三節(jié) 車(chē)船稅籌劃實(shí)務(wù)273
第四節(jié) 車(chē)輛購(gòu)置稅籌劃實(shí)務(wù)277
第五節(jié) 印花稅籌劃實(shí)務(wù)283
第六節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅籌劃實(shí)務(wù)292
綜合練習(xí)題297
第十二章 國(guó)際領(lǐng)域的稅收籌劃298
第一節(jié) 國(guó)際稅收概述298
第二節(jié) 國(guó)際領(lǐng)域稅收籌劃的基本方法302
綜合練習(xí)題314
第十三章 稅收籌劃案例分析316
第一節(jié) 稅收籌劃成功的案例316
第二節(jié) 稅收籌劃失敗的案例319
第三節(jié) 稅收籌劃綜合案例分析326
參考文獻(xiàn)337